基于BSC的A银行湖南分行内审部门绩效评价体系设计

发布时间：2017-07-26 02:00

  本文关键词：基于BSC的A银行湖南分行内审部门绩效评价体系设计

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【摘要】：近年，金融危机频发，波及范围变广，金融机构的内部审计逐渐受到高层管理者的重视，内审部门业绩的提升成为理论界研究的热门问题。受国际先进审计思想的影响，国内企业对内审的态度由“被审计”开始向“接受审计”甚至“请求审计”转变。在这一背景下，A银行对其内审部门进行了自上而下的全面改革，然而湖南省分行内审工作一时难以摆脱传统模式的影响，为提升业绩，改善内审绩效考评呼之欲出。 本文在探寻国内关于内审绩效评价理论研究的差距及A银行湖南省分行内审绩效评价现状的基础上，以平衡计分卡为理论基础，运用定性与定量相结合的方法构建了分行内审绩效评价体系。 绪论部分重点利用文献分析法系统地梳理了内审绩效评价理论的国内外研究现状，寻找国内研究空白，，为打开理论突破口做铺垫。第二章着重阐释平衡计分卡理论的内涵、发展历程，以及它在应用中的优点和存在的问题；系统地阐述了银行业绩评价的历史沿革和评价方法。第三章运用个案分析法探讨了A银行湖南省分行内审部门的现状、内审绩效评价存在的问题及原因。在前三章的理论铺垫和现实铺垫的基础上，第四章运用定性与定量相结合的方法，从客户、内部业务流程、学习与成长、财务四个重要程度依次递减的维度遴选内审绩效考核指标，并运用层次分析法科学分配权重，构建了由定性指标体系和定量指标体系组成的内审绩效评价体系。为确保本文设计的评价体系在实施过程中达到预期的效果，第五章重点阐述了三个方面的内容，即实施流程、实施过程中应注意的问题及成功实施的保证要素。
【关键词】：平衡计分卡 内部审计 绩效评价 银行高层管理者 A银行湖南分行
【学位授予单位】：湖南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2011
【分类号】：F832.3;F239.45
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-12
• 第1章 绪论12-18
• 1.1 研究背景与意义12-13
• 1.1.1 研究背景12
• 1.1.2 研究意义12-13
• 1.2 文献综述13-15
• 1.2.1 国外关于内审部门绩效评价的研究情况13-14
• 1.2.2 国内关于内审部门绩效评价的研究现状14-15
• 1.3 研究方法与研究内容15-18
• 1.3.1 研究方法15-16
• 1.3.2 研究内容16-18
• 第2章 BSC 与银行绩效评价的理论分析18-27
• 2.1 平衡计分卡的理论分析18-22
• 2.1.1 平衡计分卡的内涵及其发展历程18-20
• 2.1.2 平衡计分卡应用中的优势及存在的问题20-22
• 2.1.3 平衡计分卡应用需具备的条件22
• 2.2 银行及其部门绩效评价体系理论分析22-24
• 2.2.1 银行业绩效评价的历史沿革23
• 2.2.2 银行业绩效评价体系发展现状分析23-24
• 2.3 平衡计分卡应用于银行内审绩效评价的必要性和可行性24-27
• 2.3.1 平衡计分卡应用于银行内审绩效评价的必要性24-25
• 2.3.2 平衡计分卡应用于银行内审绩效评价的可行性25-27
• 第3章 内审部门绩效评价的现状与问题分析27-33
• 3.1 A 银行湖南分行内审部门现状分析27-28
• 3.1.1 A 银行湖南分行内审部门现状27
• 3.1.2 A 银行湖南分行内审部门发展战略27-28
• 3.2 A 银行湖南分行内审部门绩效评价存在的问题28-30
• 3.2.1 内审绩效评价不受分行高层重视28-29
• 3.2.2 内审部门绩效评价指标设置不合理29
• 3.2.3 内审部门绩效评价体系的可操作性差29-30
• 3.3 A 银行湖南分行内审部门绩效评价存在问题的原因分析30-33
• 3.3.1 A 银行湖南分行高层管理者没有认识到内部审计的重要性30
• 3.3.2 A 银行湖南分行内审人员的素质参差不齐30-31
• 3.3.3 银行内审部门的绩效评价理论研究滞后于实践31
• 3.3.4 绩效审计思想有待进一步发展和普及31-33
• 第4章 基于 BSC 的内审部门绩效评价体系构建33-44
• 4.1 构建分行内审绩效评价体系的前提33-34
• 4.1.1 获得分行高层的支持33
• 4.1.2 组建 BSC 推进小组33-34
• 4.1.3 制定平衡计分卡战略地图34
• 4.2 平衡计分卡绩效评价体系的设计原则及指标选取34-39
• 4.2.1 平衡计分卡绩效评价指标设计原则34-35
• 4.2.2 平衡计分卡四个维度的指标设计35-39
• 4.3 分行内审绩效评价指标权重分配与体系构建39-44
• 4.3.1 基于 AHP 的分行内审绩效评价指标权重分配39-42
• 4.3.2 分行内审绩效评价体系的构建42-44
• 第5章 基于 BSC 的内审部门绩效评价体系实施44-49
• 5.1 内审部门绩效评价体系的实施流程44-45
• 5.1.1 分行战略目标的确定及其部门目标的分解44-45
• 5.1.2 战略目标的传达及绩效评价体系的应用45
• 5.1.3 建立评价结果的反馈机制45
• 5.2 实施平衡计分卡绩效评价体系应注意的问题45-47
• 5.2.1 分行领导层的积极参与46
• 5.2.2 分行上下的沟通与联系46
• 5.2.3 绩效评价体系的动态应用46
• 5.2.4 以人为本理念的凸显46-47
• 5.3 成功实施平衡计分卡绩效评价体系的要素保证47-49
• 5.3.1 明晰考核过程47
• 5.3.2 储备人力资本47
• 5.3.3 培养银行内控文化47-49
• 结论49-51
• 参考文献51-54
• 致谢54

【参考文献】

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本文编号：574197