石化工程项目审计风险控制

发布时间：2017-07-29 20:17

  本文关键词：石化工程项目审计风险控制

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【摘要】：随着市场经济体制的逐步完善,审计工作在参与社会经济活动中的作用日益重要,同时,审计人员的责任与审计工作的风险也逐渐加大。通过何种方式与途径控制审计风险,进而有效提升审计工作水平已成为石化公司亟待解决的问题。目前,关于审计风险的研究还集中于定性分析,缺少对审计风险量化的过程,因此,运用量化手段研究审计风险问题,能够更加有效地控制审计风险,提高审计水平。 在对石化工程项目审计风险的研究背景、意义和国内外审计风险研究现状进行综述的基础上,介绍了审计风险及审计风险控制等相关的学科理论基础,继而分析了目前审计风险控制如固有风险控制、控制风险控制和检查风险控制等方面存在的一些问题,接着进行审计风险的识别和分类,审计风险主要包括审计固有风险、审计控制风险和审计检查风险三大类,在此基础上明确了审计风险评价的影响因素,建立石化工程项目审计风险评价指标体系,利用模糊综合评价法对石化工程项目审计风险进行评价,经过定量分析后计算出审计风险值,并针对不同的类别的风险分别提出石化工程项目审计风险控制的措施,最后,以大庆炼化公司石化工程项目为例,证实了该评价系统能够实现有效评价风险的目的,且具有可靠性和实用性,同时验证了审计风险控制措施的可行性。
【关键词】：石化工程项目 模糊综合评价法 审计风险 大庆炼化公司
【学位授予单位】：东北石油大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2011
【分类号】：F239.6
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-6
• 创新点摘要6-9
• 第1章 绪论9-14
• 1.1 研究背景9
• 1.2 研究意义9-10
• 1.3 研究现状10-12
• 1.3.1 国外审计风险研究现状10-11
• 1.3.2 国内审计风险研究现状11-12
• 1.3.3 国内外审计风险研究现状评述12
• 1.4 研究主要内容12-14
• 第2章 审计风险控制基础理论14-17
• 2.1 审计风险的内涵14-15
• 2.1.1 审计风险的涵义14
• 2.1.2 审计风险的特点14-15
• 2.2 审计风险控制15-17
• 第3章 石化工程项目审计风险识别与分类17-24
• 3.1 石化工程项目发展现状17-18
• 3.2 石化工程项目审计风险的识别18-19
• 3.2.1 审计风险识别的内涵18
• 3.2.2 审计风险的识别途径18
• 3.2.3 审计风险识别归类18-19
• 3.3 石化工程项目审计风险的划类19-24
• 3.3.1 审计固有风险的分类20-21
• 3.3.2 审计控制风险的分类21-22
• 3.3.3 审计检查风险的分类22-24
• 第4章 石化工程项目审计风险指标体系的构建与评价24-33
• 4.1 石化工程项目审计风险控制指标体系的构建原则24-25
• 4.2 构建石化工程项目审计风险控制指标体系25-31
• 4.3 石化工程项目审计风险控制指标体系的评价31-33
• 第5章 石化工程项目审计风险控制措施33-38
• 5.1 固有风险的控制措施33-34
• 5.1.1 健全法律规章制度33
• 5.1.2 严格遵循审计准则33-34
• 5.2 控制风险的控制措施34-35
• 5.2.1 建立各级内部控制制度34-35
• 5.2.2 完善系统内部审计工作35
• 5.3 检查风险的控制措施35-38
• 5.3.1 综合运用科学的审计方法35-36
• 5.3.2 提高审计人员的素质和意识36-38
• 第6章 实证研究38-44
• 6.1 实证研究对象概况38-39
• 6.1.1 大庆炼化公司炼油一厂简介38-39
• 6.1.2 炼化公司炼油一厂审计实施情况39
• 6.2 炼化公司炼油一厂项目审计风险指标体系的构建与评价39-41
• 6.2.1 构建炼化公司项目审计风险指标体系39-40
• 6.2.2 炼化公司项目审计风险指标体系的评价40-41
• 6.3 炼化公司炼油一厂石化工程项目审计风险控制措施41-44
• 6.3.1 炼化公司审计固有风险的控制措施41
• 6.3.2 炼化公司审计控制风险的控制措施41-42
• 6.3.3 炼化公司审计检查风险的控制措施42-44
• 结论44-45
• 参考文献45-47
• 致谢47-48
• 详细摘要48-53

【参考文献】

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本文编号：590918