BLT公司内部审计存在问题与对策

发布时间：2017-09-03 09:14

  本文关键词：BLT公司内部审计存在问题与对策

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【摘要】：改革开放以来,我国民营经济迅速崛起,不但成为我国市场经济的重要组成部分,而且也成为推动市场化进程的重要力量,所以民营企业也日益成为人们关注的热点。BLT公司作为一家典型的由民营企业家投资设立的公司,也在这轮发展的浪潮中风起云涌,成为目前我国民营经济的一面旗帜。 随着民营企业的迅速发展和壮大,越来越多的民营企业认识到内部审计已成为企业加强内部控制,改善经营管理、提高经济效益的重要组成部分。但限于民营企业自身的一些原因,我国民营企业内部审计目前仍面临着许多诸如内部审计在公司中地位不高、管理层不够重视、审计力量严重不足、审计面狭窄等问题,已经严重影响了内部审计工作的成效,制约了民营企业未来的发展。 BLT公司是一家成立于2001年的电梯整机产品的研发、设计、生产、销售、安装及售后维保为一体的专业民营电梯制造商,直到2007年公司才成立独立的内部审计部门。BLT公司内部审计工作除了存在以上民营企业内部审计所共有的问题之外,还面临着内部审计人员业务能力不足、工作积极性不高、不重视职业发展等独有的问题,直接导致BLT公司内部审计工作效率低下,成果寥寥,很难发挥出内部审计工作所应有的作用。 本文从内部审计的基础理论入手,通过介绍BLT公司的基本情况,分析BLT公司内部审计工作存在的主要问题,找出加强BLT公司内部审计工作的一系列对策,希望能对BLT公司乃至其他民营企业的内部审计工作具有借鉴作用。
【关键词】：内部审计 财务审计 内部控制 存在问题 应对对策
【学位授予单位】：东北大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：F239.45
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第1章 绪论10-14
• 1.1 研究背景和意义10-11
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究意义10-11
• 1.2 国内外内部审计研究现状11-12
• 1.2.1 国外内部审计研究现状11-12
• 1.2.2 国内内部审计研究现状12
• 1.3 研究的思路、方法和内容12-14
• 1.3.1 研究思路和方法12-13
• 1.3.2 研究的内容13-14
• 第2章 内部审计理论14-20
• 2.1 内部审计的含义14
• 2.2 内部审计的职能14-17
• 2.2.1 传统内部审计的职能14-15
• 2.2.2 现代内部审计的职能15-17
• 2.3 内部审计的特点17-20
• 2.3.1 在工作内容上以经营审计为重点17
• 2.3.2 在组织地位上层次更高，独立性更强17-18
• 2.3.3 在人员素质上要求知识面更广，知识结构更加完善18
• 2.3.4 在工作策略上以客户为中心的服务型审计方式18
• 2.3.5 在工作理念上引进风险概念，强调增加价值18-20
• 第3章 BLT公司概况20-26
• 3.1 公司简介20
• 3.2 公司发展前景20-21
• 3.3 公司的组织框架21-24
• 3.4 公司所处的行业地位24
• 3.5 公司核心竞争力24-26
• 第4章 BLT公司内部审计存在的问题分析26-38
• 4.1 内部审计缺乏独立性和客观性26
• 4.1.1 机构设置导致内部审计缺乏独立性26
• 4.1.2 利益关系对内部审计客观性的影响26
• 4.2 管理层不重视导致内部审计地位不高26-28
• 4.2.1 管理层内部审计知识的了解甚少27
• 4.2.2 内部审计部门与公司管理层沟通不够27
• 4.2.3 管理层对内部审计工作不够重视、缺乏信任27
• 4.2.4 管理层对内部审计工作还存在两个误区27-28
• 4.3 内部审计范围狭窄，，职能行使不充分28-31
• 4.3.1 内部审计职能行使不充分28
• 4.3.2 内部审计内容有很大的局限性28-30
• 4.3.3 内部审计范围狭窄，还停留在传统审计层面上30
• 4.3.4 内部审计对公司的内部控制贡献度不够30-31
• 4.3.5 内部审计范围与国际先进公司相比差距较大31
• 4.4 内部审计人员配置不合理31-33
• 4.4.1 内部审计人员客观现状31-33
• 4.4.2 内部审计人员配置中存在的问题33
• 4.5 内部审计工作还存在的其他问题33-38
• 4.5.1 内部审计手段单一，只能应付简单工作33-34
• 4.5.2 内部审计管理制度不完善34
• 4.5.3 内部审计程序流于形式34-38
• 第5章 应对BLT公司内部审计存在问题的对策38-45
• 5.1 进一步提高内部审计在公司中的地位38-39
• 5.1.1 确保内部审计的独立性38
• 5.1.2 审计机构负责人必须能和董事会直接交流并由董事会任命38-39
• 5.1.3 努力提高管理层对内部审计工作的认识39
• 5.2 加强审计沟通，营造和谐的内部审计环境39-40
• 5.2.1 加强内部审计与管理层间的沟通39
• 5.2.2 加强内部审计与政府审计部门间的沟通39-40
• 5.2.3 加强内部审计与外部审计间的沟通40
• 5.3 充分行使内部审计职能，拓展审计内容40
• 5.4 建立一套完善的内部审计制度体系40-41
• 5.5 提高内审人员素质，打造一支高水平的审计队伍41-43
• 5.5.1 提高内部审计准入门槛，招入真正有能力的人才42
• 5.5.2 重视现有内部审计人员的个人职业发展42
• 5.5.3 推行内部审计人员任职资格标准42-43
• 5.5.4 进一步加强内部审计人员培训制度43
• 5.6 通过引入计算机技术来提高内部审计效率43
• 5.7 加强内部审计的过程控制43-45
• 结束语45-46
• 参考文献46-48
• 致谢48

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前7条

1 王德福;;企业建设项目内部跟踪审计探析[J];财经界(学术版);2009年09期

2 张斌;浅谈当前民营企业的内部审计[J];经济师;2005年03期

3 胡新贵;王德平;;民营企业内部审计工作中存在的问题及其路径选择[J];经济师;2006年02期

4 何云芳;;浅析如何加强与完善民营企业的内部审计[J];科技创业月刊;2006年01期

5 薛芳;构建民营企业内部审计的思考[J];会计之友;2005年05期

6 尤丽团;;企业内部审计外部化的可行性分析[J];绿色财会;2009年07期

7 司金山;;民营企业内部审计的问题及对策[J];中国乡镇企业会计;2006年01期

本文编号：784120