ZZ大学内部审计风险防范研究

发布时间：2017-09-05 17:34

  本文关键词：ZZ大学内部审计风险防范研究

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【摘要】： 随着高校办学规模的不断扩大,国家对高等教育的资金投入日益增加,高校办学和业务活动出现了一些新的特点,主要表现在办学模式的多元化,经费来源的多渠道化,后勤管理产业化等。面对不断变化和日益增长的经济活动规模,高校内部审计工作已成为高校管理的一个重要方面,人们对内部审计的期望值也来也高,审计责任和风险也越来越大。由于高校内部审计工作的内向性,审计人员风险意识相对淡薄,审计业务能力无法适应复杂的经济业务活动,审计手段相对落后等因素决定了内部审计风险的客观存在,因而,有效防范和控制这些风险成为摆在高校内部审计部门的一个重要课题。 本文以ZZ大学内部审计风险为研究对象,首先,作为理论借鉴,介绍了内部审计的定义及其产生和发展的一般理论,阐述了审计风险的含义、特征、内容和分类。其次,根据本人在ZZ大学财务工作的经历,介绍ZZ大学内部审计的现状,讨论ZZ大学内部审计风险的产生、特点、种类及风险产生的原因。再次,从构建内部审计风险管理的组织体系、完善内部审计风险管理的内控系统、完善内部审计风险管理的运作程序等方面的阐析,对ZZ大学内部审计风险管理体系设计进行了系统研究,从组织体系、运作程序和内控系统等方面给出建议,杜绝风险。最后,针对ZZ大学存在的内部审计风险,提出了预防和控制的具体措施。
【关键词】：ZZ大学 内部审计 风险 防范
【学位授予单位】：天津大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2009
【分类号】：F239.45
【目录】：

• 中文摘要3-4
• ABSTRACT4-6
• 第一章 绪论6-9
• 1.1 研究背景6-7
• 1.2 研究的目的和意义7
• 1.3 研究的基本思路和主要内容7-9
• 第二章 相关理论分析9-15
• 2.1 内部审计理论9-10
• 2.2 审计风险理论10-15
• 第三章 ZZ 大学内部审计管理概况15-21
• 3.1 ZZ 大学基本情况15
• 3.2 ZZ 大学内部审计现状15-21
• 第四章 ZZ 大学内部审计风险种类、特点及产生原因21-28
• 4.1 ZZ 大学内部审计风险的种类21-22
• 4.2 ZZ 大学内部审计风险特点22-23
• 4.3 ZZ 大学内部审计风险产生的原因23-28
• 第五章 ZZ 大学内部审计风险管理体系设计28-38
• 5.1 指导思想和基本原则28
• 5.2 构建内部审计风险管理的组织体系28-29
• 5.3 完善内部审计风险管理的内控系统29-31
• 5.4 完善内部审计风险管理的运作程序31-38
• 第六章 ZZ 大学内部审计风险防范具体措施38-53
• 6.1 加强沟通，，提高领导对内审部门的重视程度38
• 6.2 强化内部审计人员风险管理意识，保持应有的职业谨慎态度38-39
• 6.3 培养高素质审计人才，提高内部审计人员的胜任能力39-40
• 6.4 改进内部审计技术，确保审计质量40-41
• 6.5 突出审计重点，增强审计力度，降低审计风险41-49
• 6.6 部分审计业务外包，降低内部审计风险49-51
• 6.7 加强后续审计、降低审计风险51-53
• 结束语53-54
• 参考文献54-57
• 致谢57

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本文编号：799334