反洗钱审计的动因、目标及策略研究

发布时间：2017-09-06 20:21

  本文关键词：反洗钱审计的动因、目标及策略研究

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【摘要】：作为反洗钱工作体系的一个组成部分,反洗钱审计对于揭露和查处洗钱犯罪、提高反洗钱监管效率和效果具有重要意义。基于对反洗钱审计的受托责任动因和社会责任动因分析,提出了反洗钱审计的总体目标和具体目标,最后探讨了反洗钱审计所面临的主要问题及未来的工作方向。
【作者单位】： 南京审计学院信息科学学院;
【关键词】： 反洗钱审计 审计动因 审计目标 审计策略 反洗钱制度 独立审计制度
【基金】：国家社科基金项目(10BGL016) 江苏省优势学科“审计科学与技术”研究项目
【分类号】：F239.4
【正文快照】： 一、引言根据联合国1988年《禁毒公约》的精神,“洗钱”是指出于掩饰犯罪收入的性质、来源、所处之目的,故意利用现有法律制度的漏洞,通过财产权利或所有权的处置及转移,谋求或者谋求未遂该非法财产的合法化,包括参与、合伙、共谋以及帮助、教唆、便利和参谋等一切行为。作为

【参考文献】

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【二级参考文献】

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2 陈旭东;吴昊e，

本文编号：805241