风险管理审计在企业人力资本投资中的应用研究

发布时间：2017-09-25 00:25

  本文关键词：风险管理审计在企业人力资本投资中的应用研究

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【摘要】： “风险”是一个非常普遍的名词,由于各种不确定性因素,企业面临着各种风险。能否对风险进行有效的管理和控制,是企业能否生存发展、实现企业预期目标的关键。 随着知识经济的兴起,人才竞争日趋激烈,迫使越来越多的企业开始更多地关注人力资本投资风险。人力资本投资风险是企业作出某一人力资本投资决策时,由于未来不确定因素的影响不能准确判断,而可能引起整体经营损失的机会。本文为解决企业人力资本投资中风险管理滞后这一困境,将一种创新的风险管理手段——风险管理审计应用到企业人力资本投资管理中。风险管理审计是内部审计功能的拓展,也是风险管理的一种新的手段。 本文在对人力资本投资理论、风险管理理论、风险管理审计理论进行阐述的基础上,首先对企业人力资本投资风险管理中存在的问题及对策进行全面分析;然后,提出了风险管理审计在人力资本投资中应用总体构想;其次,本文为了增强风险管理审计在复杂环境下的应用性,对战略风险及环节风险的有关审计要点进行了微观安排。最后,本文以BQ公司这一高科技企业人力资本投资管理为例,设计了BQ公司利用已有审计资源进行人力资本投资风险管理审计的策略。本文认为只要企业具有风险意识,同时对人力资本投资风险管理的有效性、合理性进行了再监督、再控制——风险管理审计,就可以最大限度地降低人力资本投资上的损失,提高投资效率。
【关键词】：风险 人力资本投资 人力资本投资风险 风险管理 风险管理审计
【学位授予单位】：长沙理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2010
【分类号】：F239.4
【目录】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-9
• 第一章 绪论9-18
• 1.1 研究背景及意义9-11
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意义10-11
• 1.2 国内外研究综述11-16
• 1.2.1 国内外人力资本投资理论研究11-14
• 1.2.2 国内外风险管理审计研究14-15
• 1.2.3 国内外研究评述15-16
• 1.3 研究思路、内容及方法16-17
• 1.3.1 研究思路16
• 1.3.2 研究内容16-17
• 1.3.3 研究方法17
• 1.4 本文的创新点17-18
• 第二章 相关理论基础18-22
• 2.1 人力资本投资理论18-19
• 2.2 风险管理理论19-20
• 2.3 风险管理审计理论20-22
• 第三章 企业人力资本投资风险管理中的问题及对策22-29
• 3.1 企业人力资本投资风险因素分析22-23
• 3.2 企业人力资本投资风险管理存在的问题23-25
• 3.3 企业人力资本投资风险管理对策方法的创新25-29
• 3.3.1 企业人力资本投资风险管理审计应用的构想25-26
• 3.3.2 企业人力资本投资风险管理审计应用的可行性26-27
• 3.3.3 企业人力资本投资风险管理审计的要素特征27-29
• 第四章 企业人力资本投资风险管理审计的总体构想29-39
• 4.1 企业人力资本投资风险管理审计的组织层面构想29-31
• 4.1.1 强化风险意识，优化审计环境29
• 4.1.2 利用内审资源，加强专业培训29-30
• 4.1.3 关注人事特点，完善评价标准30
• 4.1.4 关注审计报告，规范反馈机制30-31
• 4.2 企业人力资本投资风险管理审计的操作层面构想31-39
• 4.2.1 应用程序框架设计31-32
• 4.2.2 审计计划阶段32-35
• 4.2.3 审计实施阶段35-37
• 4.2.4 审计报告及应用阶段37-39
• 第五章 企业人力资本投资风险管理审计的微观安排39-45
• 5.1 战略风险管理审计实施要点39-40
• 5.2 环节风险管理审计实施要点40-45
• 5.2.1 控制风险管理审计实施要点40-41
• 5.2.2 投入风险管理审计实施要点41-42
• 5.2.3 效率风险管理审计实施要点42-44
• 5.2.4 流失风险管理审计实施要点44-45
• 第六章 应用案例45-50
• 6.1 BQ 公司简介45
• 6.2 BQ 公司人力资本投资中风险管理政策（节选）45-46
• 6.3 BQ 公司人力资本投资现有风险管理分析46-47
• 6.4 BQ 公司实施人力资本投资风险管理审计的策略47-50
• 6.4.1 关注整体战略，确定风险范围48
• 6.4.2 发挥内审职能，，确保审计过程48
• 6.4.3 建立反馈机制，确保报告应用48-50
• 结论及展望50-51
• 参考文献51-54
• 致谢54-55
• 附录（攻读学位论文期间发表的学术论文）55

【引证文献】

中国期刊全文数据库 前1条

1 杨昆慧;;基于风险管理的审计评价系统建模与控制研究[J];时代金融;2011年18期

本文编号：914319