加强和完善建设银行内部审计研究

发布时间：2017-09-25 10:52

  本文关键词：加强和完善建设银行内部审计研究

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【摘要】： 当前的金融危机为银行内部审计地位的提升和转型提供了良好的契机；我国银监会、证监会等外部监管机构也对内部审计提出了较高的要求；建行内部审计经过改革,其作用越来越重要,但还存在许多问题,内部审计职能作用没有得到充分发挥。因此研究如何完善和加强建设银行内部审计具有重要的现实意义。基于此,本文对国内外关于商业银行内部审计的研究成果进行了分析研究；从公司治理、风险管理和内部控制三个方面论述了内部审计在建行的作用和意义；在对建行内部审计历史、当前运作状况和取得的成果进行论述的基础上,认为建行内部审计还存在人员整体水平尚不能完全适应工作需要,现阶段内部审计职能定位不准确,管理层过多关注独立性、客观性有待加强,审计成果的利用不充分等问题。针对存在的问题,本文在对美国银行内部审计进行简要介绍,并总结了其实践特点和对建行内部审计的启示基础上,提出了现阶段建行内部审计应当重点实现确认职能,以咨询职能为补充的思路；在确保独立性的基础上,要强化客观性,并提出了对部分审计项目实行交叉审计模式的设想。
【关键词】：建设银行 加强和完善 内部审计
【学位授予单位】：贵州大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2009
【分类号】：F239.45
【目录】：

• 摘要5-6
• SUMMARY6-7
• 1 绪论7-11
• 1.1 研究背景7-8
• 1.2 论文研究的目的和意义8-9
• 1.2.1 研究的目的8
• 1.2.2 研究的意义8-9
• 1.3 论文的研究架构及内容9
• 1.4 论文的创新点9-11
• 2 商业银行内部审计研究综述11-17
• 2.1 内部审计含义11-13
• 2.2 国内外商业银行内部审计研究综述13-17
• 2.2.1 国外研究综述13-15
• 2.2.2 国内研究综述15-17
• 3 建设银行内部审计的历史沿革、现状和问题分析17-34
• 3.1 建设银行内部审计的作用和意义17-20
• 3.1.1 内部审计是完善建设银行公司治理的内在要求17-18
• 3.1.2 内部审计是建设银行风险管理的重要手段和保障18-19
• 3.1.3 内部审计是建设银行内部控制的重要力量19-20
• 3.2 建设银行内部审计历史沿革20-24
• 3.2.1 第一阶段:起步阶段(1984年——1989年)20-21
• 3.2.2 第二阶段:发展阶段(1989年——1999年)21
• 3.2.3 第三阶段:提高阶段(1999年——)21-24
• 3.3 建设银行内部审计运作状况及取得的成果24-27
• 3.3.1 建设银行内部审计运作状况24-25
• 3.3.2 建设银行内部审计取得的成果25-27
• 3.4 建设银行内部审计存在问题27-34
• 3.4.1 内部审计人员整体专业水平仍不能完全适应审计工作需要28-30
• 3.4.2 现阶段内部审计职能定位不够准确30-31
• 3.4.3 管理层过多关注独立性问题,审计人员客观性有待加强31-32
• 3.4.4 内部审计成果的利用不充分32-34
• 4 美国银行内部审计及其对建设银行内部审计的启示34-39
• 4.1 美国银行内部审计简介34-36
• 4.2 美国银行内部审计的实践特点36-37
• 4.3 美国银行内部审计对建设银行内部审计的启示37-39
• 5 加强和完善建设银行内部审计的建议39-47
• 5.1 准确定位,分步实现内部审计职能39-40
• 5.2 强化内部审计的客观性,进一步改进内部审计模式40-42
• 5.3 加强审计成果有效利用,努力提升内部审计价值42-44
• 5.4 努力提高审计队伍和人员的专业素质和水平44-47
• 结束语47-48
• 致谢48-49
• 主要参考文献49-52
• 附录52-53

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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本文编号：916932