期货经纪公司的关键风险点及审计技巧

发布时间：2017-09-28 10:08

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  更多相关文章： 期货公司 期货交易所 期货市场 追加保证金 居间人 信息系统审计 风险点 期货经纪公司 客户 期货行业

【摘要】：面对席卷全球的金融危机,我国的期货市场却成为有限的几块净土之一,2009年1-6月全国期货交易规模继续承袭高增长性,累计成交额49万亿元,同比增长41%。就商品期货而言,中国期货市场已成为全球第二大期货市场。但是期货行业毕竟还是个很小的圈子,期货专业人才相对于其他高风险行业来说,依然是有限的。对于那些新近加入期货经纪行业的上市公司和大型券商来说,如何正确揭示期货公司的风险,加强对期货公司的风险管理是至关重要的。在期货公司的治理和风险管理方面,审计可以充分发挥其职业优势,帮助期货公司辨识关键风险点,促进期货公司的健康发展。笔者从审计的角度阐述一下期货公司主要的内控风险点以及相应的审计技巧。
【作者单位】： 中国五矿集团公司审计部;
【关键词】： 期货公司 期货交易所 期货市场 追加保证金 居间人 信息系统审计 风险点 期货经纪公司 客户 期货行业
【分类号】：F832.39;F239.6
【正文快照】： 一、期货交易和期货公司概要期货交易是交易双方在期货交易所通过买卖期货合约并根据合约规定的条款,约定在未来某一特定时间,以某一特定价格买卖某一特定数量和质量的商品的交易行为。期货交易的最终目的是通过买卖期货合约,回避现货价格风险。期货交易与股票交易存在很大的

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