中国邮政信息系统审计案例研究

发布时间：2017-08-26 11:47

  本文关键词：中国邮政信息系统审计案例研究

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【摘要】：信息技术的飞速发展和广泛应用使得现代企业的业务流程基本依赖于信息系统,信息系统审计风险已成为审计风险管理的重要内容。随着会计电算化的发展,传统审计信息化已经成为一种趋势,信息系统审计的数据也逐步整合进企业信息资源库。公司信息系统审计主要审计内容是信息化规划、管理、建设、安全、运维及IT治理等,涵盖了信息化工作的各个方面。然而,企业信息系统固有的脆弱性和企业面临的复杂的信息系统审计环境使企业的信息系统审计经常面临着各种威胁。本文以中国邮政集团公司(以下简称中国邮政)为案例,深入分析信息系统审计的特点及存在风险,提出针对该企业信息系统审计风险防范的具体措施和建议。本文分为以下几个部分：第一部分为绪论,主要内容包括本文的选题背景及意义、研究思路及方法、文献综述和创新与不足,是全文的铺垫。第二部分对信息系统的涵义进行界定,并结合信息系统审计的目标、具体内容,方法上对信息系统审计进行概述。其中审计目标从保障企业经营目标的顺利实现、促进企业资产安全提高使用效率、促使企业信息系统依法稳定运行、确保信息质量安全防范信息系统风险、合理评价企业年度经营状况五个方面进行分析；审计内容分别从一般控制审计和应用控制审计两个维度进行概述。第三部分选取中国邮政公司作为案例公司,对中国邮政公司信息系统审计的现状进行分析,在介绍中国邮政公司的背景信息、信息系统内部控制结构、审计现状之后,对信息系统审计目标、信息系统审计主要内容以及信息系统审计步骤进行分析。在此基础上,总结分析中国邮政公司信息系统所存在的问题,具体来说具有信息系统整体战略规划缺失、审计岗位人员结构有待完善、内部控制审计风险评估与管理缺失、信息系统审计模块维护不到位五类问题。第四部分为如何提高信息系统审计的效率,针对每类问题提出相应的解决办法,依次是制定整体信息系统审计战略规划、培训信息系统审计专业人才、建立全方位信息系统风险评估体系、完善信息系统审计模块应用与维护,并在此基础上对全文进行总结。
【关键词】：内部控制 信息系统审计 中国邮政
【学位授予单位】：中国财政科学研究院
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F239.4;F616
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 1 绪论9-17
• 1.1 研究背景及意义9-10
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意义10
• 1.2 文献综述10-13
• 1.2.1 国外文献综述10-11
• 1.2.2 国内文献综述11-12
• 1.2.3 文献总结12-13
• 1.3 研究内容和方法13-15
• 1.3.1 研究内容13-14
• 1.3.2 研究方法14-15
• 1.4 本文创新和不足15-17
• 2 信息系统审计概述17-23
• 2.1 信息系统审计的概念17
• 2.2 信息系统审计的目标17-18
• 2.3 信息系统审计的内容18-19
• 2.4 信息系统审计的方法19-23
• 3 中国邮政信息系统审计案例分析23-35
• 3.1 中国邮政公司概况及内部审计情况概述23-28
• 3.1.1 中国邮政公司概况23-24
• 3.1.2 中国邮政公司信息系统的结构24-26
• 3.1.3 中国邮政公司内部审计现状分析26-28
• 3.2 中国邮政公司信息系统审计流程分析28-32
• 3.2.1 信息系统审计目标29
• 3.2.2 信息系统审计主要内容29-30
• 3.2.3 信息系统审计步骤30-32
• 3.3 中国邮政公司信息系统审计存在问题分析32-35
• 3.3.1 信息系统整体战略规划缺失32
• 3.3.2 信息系统审计岗位人员结构有待完善32-33
• 3.3.3 信息系统的内部控制审计风险评估与管理缺失33-34
• 3.3.4 信息系统审计模块维护不到位34-35
• 4 完善信息系统审计的对策35-41
• 4.1 制定整体信息系统审计战略规划35-36
• 4.2 培养信息系统审计专业人才36-37
• 4.3 建立全方位信息系统风险评估体系37-38
• 4.4 完善信息系统审计模块应用与维护38-41
• 5 结论41-43
• 参考文献43-45
• 后记45

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本文编号：741345