中国农业银行X支行民营企业信贷业务内部控制优化研究

发布时间：2020-04-13 16:32

【摘要】：随着我国金融行业对外开放程度的加深,金融行业竞争强度不断加剧以及国家对非公有制经济金融支持力度的加大,商业银行对其面对的民营企业信贷风险进行有效防范和化解势在必行,以提高其核心竞争力,拓宽利润来源。2017年12月,在北京召开的中央经济工作会议指出:我国金融行业要更好为实体经济服务,守住不发生系统性金融风险的底线。通过积极主动地对民营企业信贷风险进行管理,不仅可以确保会议精神的贯彻落实,提升金融服务实体经济的能力,并且也能提升商业银行信贷资产质量,推进其健康持续发展。中国农业银行作为五大行之一,是我国商业银行的领军型企业,本文的研究对象X支行所在省分行是中国农业银行的重点分行之一,它在民营企业信贷业务内部控制中的做法对其他商业银行具有重大影响。本文首先对商业银行信贷业务内部控制相关理论进行回顾和综述,为本文提供理论支持。其次通过深入分析与调查,对中国农业银行X支行民营企业信贷业务的现状以及存在的问题进行深入剖析;本部分在研究中以农行X支行信贷业务内部控制为切入点,通过研究农行X支行信贷资产的结构和质量、民营企业信贷风险的类型及特征、信贷业务流程及相关制度,并结合具体民营企业不良贷款案例的分析,总结出农行X支行民营企业信贷业务内部控制存在内部控制环境薄弱、风险评估程序不完善、控制活动不健全、信息收集与沟通不及时、内部监督功能未充分发挥等问题和不足。最后,基于问题和原因的分析,从内部控制框架五要素分别提出优化农行X支行民营企业信贷业务内部控制的举措以促进农业银行民营企业信贷业务的发展。
【图文】：

支行,农行,不良贷款,变化情况

图３．１农行Ｘ支行近三年不良贷款变化情况逡逑３．２．４农行Ｘ支行不良贷款形成原因分析逡逑根据内部资料显示，农业银行Ｘ支行２０１６年１２月３１日，不良贷款余额为逡逑１０２，９４９，９９９．１５元，其全部来自于民营企业贷款业务，，说明农行Ｘ支行对该类信逡逑贷业务的的风险管理及内部控制水平存在一定问题，未能有效防止不良贷款的产逡逑生。逡逑近些年，随着大量外资银行、地方商业银行的进驻，银行业竞争不断加剧，逡逑传统国企贷款需求有限，己经不能满足农行Ｘ支行利润需求，农业银行Ｘ支行急逡逑需找到新的业务突破点。逡逑根据中国农业银行２０１６年年报中所披露的２０１６－２０２０年改革发展规划，中国逡逑农业银行将拓展业务发展空间。准确把握新产业、新行业的发展前景，大力发展逡逑民生金融、绿色金融和科技金融，在信贷管理、业务联动、风险缓释等方面不断逡逑创新突破；大力支持新型城镇化建设重点项目，政府和社会资本合作项目（ＰＰＰ）、逡逑为稳增长、稳投资提供有力金融支持；突出战略定位，进一步突出“服务‘三农、逡逑

客户经理,支行,专业分布,农行

导致其拥有的专业能力没有达到拓展新业务领域的要求。虽然近几年来，拥逡逑有硕士学位是应聘Ｘ支行必不可少的基本条件之一，然而当前Ｘ支行拥有硕士学逡逑位的员工比例较低，且大多为非财会金融类专业，如图４．１所示。加上在操作业逡逑务时不注意思考相关内部控制制度深层内涵，办理业务时生搬硬套信贷准则，致逡逑使对掌握的客户经营、财务信息分析不彻底，造成Ｘ支行信贷工作人员识别、评逡逑估信贷风险的水平较低，构成了民营企业信贷业务健康持续发展的障碍。逡逑财会类邋１２％逡逑＿６ｉ％４ｖ逦＾逡逑＇．、Ｓ逦一一邋－－邋一逦’邋－经济＇法律邋１０％逡逑□金Ｂ类邋□尅会类邋□经济、法律类邋口其德逡逑图４．１农行Ｘ支行客户经理专业分布情况逡逑４．１．３条线考核与晋升机制不合理逡逑农行Ｘ支行在对公条线进行业绩考核时，将考核的重点放在了营业收入、逡逑对公扩户增值工程、拨备后利润、不良贷款余额控制指标的考核上。这样的考核逡逑重点会导致客户经理在民营企业信贷业务的执行中具有“重贷前，轻贷后”的动逡逑机。一方面，只要民营企业贷款客户的基本条件勉强合格，客户经理在明知有部逡逑分风险点的情况下，也会大开绿灯，这就会导致客户经理在对民营企业信贷客户逡逑贷前的评级与授信中对客户的经营风险和财务风险关注不够；另一方面
【学位授予单位】：湖南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F832.4

【参考文献】