我国银行不良资产处置模式及其优化研究 ——基于三种模式的比较

发布时间：2021-11-05 18:24

　　当前,世界经济增长动能不足,中国宏观经济下行压力大,我国企业债务问题和银行不良资产诱发的系统性风险引发持续关注。对适合银行未来发展的不良资产处置模式及其优化展开研究,对指引不良资产风险管控和科学处置具有理论与现实意义。首先,本文对我国银行不良资产处置现状和发展趋势进行梳理,提出以清收、呆账核销和以资抵债等为代表的不良资产传统处置模式存在金融风险积聚、资产加速贬值、信息不对称等问题。基于此,本文探寻以风险隔离理论、看涨期权理论和委托代理理论为理论基础的解决思路,指出针对传统模式的不足应主要发展不良资产证券化、不良资产重组和互联网平台化三种优化模式。其次,本文针对三种优化模式展开理论分析和案例研究,通过对三种模式的发展概况进行研判,提出各优化模式发展存在的现实障碍,并基于此提出各模式如何解决问题的发展方向。同时,本文选取“19工元”不良资产证券化产品、华菱钢铁市场化债转股和重大资产重组项目、平安自建AMS平台等案例,分析各案例及对应模式的特点,为三种模式优化的对比研究提供现实证据和案例支撑。然后,本文着重对不良资产证券化、不良资产重组和互联网平台化三种优化模式在应用分布、资产特征、效率效益... 

【文章来源】：浙江大学浙江省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

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010-2019年商业银行不良贷款余额和不良贷款率

浙江大学硕士学位论文引言2图1-12010-2019年商业银行不良贷款余额和不良贷款率资料来源：中国银保监会官网图1-22015-2019年商业银行贷款五级分类占比资料来源：中国银保监会官网此外，银行业平均拨备水平不断下降，且下行空间逐渐变小，增加了银行核销转让不良资产的压力。2019年底农村商业银行拨备覆盖率仅为128.16%，已不满足银保监会150%的基本要求，城市商业银行拨备覆盖率也持续徘徊在此红线附近，风险覆盖能力略显不足。

浙江大学硕士学位论文引言3图1-32015-2019年各类型银行拨备覆盖率资料来源：中国银保监会官网从2015年以来，农村商业银行的不良贷款余额从1862亿元激增至6155亿元，现不良率高达3.9%以上。2019年从第一季度到第四季度，城市商业银行的不良贷款余额增加了1106亿元，金融风险值得警惕②。向部分行业和地区集中过度放贷、缺乏足够的风险管理能力、不良资产处置机制相对薄弱等因素引发了城商行和农商行的高不良率现象。未来不良贷款违约将进入高发期，科学有效开展风险防控与不良资产处置工作至关重要。图1-42015-2019年各类型银行不良贷款余额和不良贷款率资料来源：中国银保监会官网②http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/index/index.html

【参考文献】：
期刊论文
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[2]金融不良资产市场结构、双重垄断与交易机制重构——AMC和网络拍卖:谁更利于不良资产出清[J]. 王海军,李静,费兆伟.  上海金融. 2019(04)
[3]金融不良债权评估风险及控制对策[J]. 郑宇航,龙洋阳,陈若琦.  中国资产评估. 2019(04)
[4]金融安全视角下不良资产形成机理研究——经济转型还是企业骗贷[J]. 王广宇,韩亚峰,郭小丹.  国际金融研究. 2019(02)
[5]不良资产证券化的制度原理与中国实践检讨[J]. 洪艳蓉.  证券法苑. 2019(01)
[6]资产证券化与不良资产处置——中国的实践与反思[J]. 洪艳蓉.  证券市场导报. 2018(12)
[7]“互联网+”不良资产处置模式探析——以淘宝网处置平台为例[J]. 陈雯雯.  福建金融. 2018(10)
[8]“互联网+”背景下的不良资产处置模式探析[J]. 崔学敏,肖庆伟,杜海娇.  吉林金融研究. 2018(10)
[9]市场化债转股的运作模式、实施困境与改革路径研究[J]. 李健.  金融监管研究. 2018(07)
[10]市场化债转股的特点、难点和操作选择[J]. 王国刚.  金融研究. 2018(02)

硕士论文
[1]华菱钢铁市场化债转股案例分析[D]. 王城.江西财经大学 2019
[2]资产管理公司商业化收购中不良资产价值重估与定价策略研究[D]. 杨敏.宁夏大学 2019
[3]基于KMV模型的我国商业银行不良资产证券化产品违约风险研究[D]. 薛涛.福建农林大学 2018
[4]商业银行不良资产证券化会计问题研究[D]. 林淑贞.首都经济贸易大学 2017



本文编号：3478287