TCNS银行风险导向内部审计体系研究

发布时间：2023-10-18 19:20

　　伴随政策调整以及经营环境的变化,我国经济运行面临的下行压力逐渐增大,导致经济增长速度不断放缓,金融风险也在不断增加,然而金融业的稳健经营和健康发展对我国的经济发展起着至关重要的推动作用,所以防范和化解金融风险是一项急需完成的工作目标,也是金融工作的重要任务,内部审计作为银行经营的第三道防线,在防范和化解金融风险方面发挥着重要作用。传统内部审计以事后监督为主,针对存在的问题实施检查,审计重点也是简单的违规操作行为,而风险导向内部审计要求审计在发挥监督稽核作用的同时,关注企业面临的风险,充分了解企业的风险管理过程,引导企业把风险的识别、评估和应对放到更加突出的位置,帮助银行发现问题、落实责任、整改问题,快速采取措施防范风险和应对风险,从而有效规避风险、降低损失、加强管理,提高风险抵御能力,保障银行稳健经营和健康发展。本文以TCNS银行为研究对象,结合风险导向内部审计的相关理论,分析TCNS银行的内部审计现状和内部审计过程中存在的问题,问题主要集中在非现场审计项目实施较少、审计质量有待提高、审计人员素质参差不齐、审计效能转化有待提高等方面,分析其原因主要是TCNS银行的管理层对内部审计不够重...

【文章页数】：52 页

【学位级别】：硕士

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摘要
ABSTRACT
第一章 引言
    1.1 研究背景
    1.2 研究意义
        1.2.1 理论意义
        1.2.2 实践意义
    1.3 文献综述
        1.3.1 内部审计的概念以及传统内部审计的弊端
        1.3.2 风险导向内部审计的产生与作用
        1.3.3 风险导向内部审计的实施难题及解决措施
    1.4 研究方法与研究内容
        1.4.1 研究方法
        1.4.2 研究内容
第二章 风险导向审计理论
    2.1 风险导向审计概述
        2.1.1 风险导向审计的定义
        2.1.2 风险导向审计的产生
        2.1.3 风险导向审计与传统审计的区别
    2.2 风险导向审计的发展
        2.2.1 传统风险导向审计
        2.2.2 现代风险导向审计
    2.3 风险导向审计的理论基础
        2.3.1 受托责任理论
        2.3.2 全面风险管理理论
        2.3.3 系统管理理论
第三章 TCNS银行内部审计体系
    3.1 TCNS银行基本情况介绍
    3.2 TCNS银行内部审计体系运行情况
    3.3 TCNS银行内部审计体系存在的问题及原因分析
        3.3.1 调查问卷的基本情况
        3.3.2 调查问卷分析
        3.3.3 存在的问题及形成原因
第四章 TCNS银行风险导向内部审计体系构建
    4.1 目标和原则
    4.2 前期准备
        4.2.1 完善组织架构
        4.2.2 转变审计观念和审计方式
        4.2.3 实施审计考核
    4.3 具体实施措施
        4.3.1 建立抽样数据库
        4.3.2 构建风险评估模型
        4.3.3 充分利用非现场模型数据
        4.3.4 加强部门之间的沟通与配合
        4.3.5 高效利用审计信息系统
    4.4 预期实现的审计效果
    4.5 可能遇到的实施难题
    4.6 TCNS银行风险导向内部审计案例
        4.6.1 制定审计方案
        4.6.2 选择被审计对象
        4.6.3 借助非现场系统实施现场检查
        4.6.4 问题整改落实
第五章 TCNS银行风险导向内部审计体系的保障措施
    5.1 提高管理者重视程度
    5.2 强化队伍建设
    5.3 加大计算机技术的应用
    5.4 灵活应对审计计划
    5.5 强化审计后续落实工作
第六章 结论与展望
    6.1 结论
    6.2 展望
参考文献
附录 调查问卷
致谢



本文编号：3855039