关于农村中小金融机构审计信息系统的设计与实现

发布时间：2017-07-16 15:15

  本文关键词：关于农村中小金融机构审计信息系统的设计与实现

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【摘要】：近年来,国内各个金融机构都加大了内部审计体制改革的力度,为了不断适应审计业务发展的要求,准确应对金融机构经营过程中所面临的各种风险,我们需要通过计算机专业技术提高审计工作的实施效率和管理水平。因此,基于金融机构庞大的数据信息建立适应自身发展需要的审计信息系统具有非常重要的意义。建立了审计信息系统,审计人员在开展审计工作、进行审计管理的过程中就可以通过系统获取相关数据,并记录审计过程中收集的各类相关信息,在此基础上再次完成数据分析工作,以期能够对数据进行利用。本文选择将农村中小金融机构作为研究对象,首先对其审计信息系统完成需求分析工作,然后针对性的设计总体框架,对系统管理、项目管理、内部控制评价管理以及审计项目流程等进行详细介绍。通过系统的总体框架设计形成了系统功能和网络框架,最后结合系统的数据计算等方面的需求,针对性设计出后端的数据库。对于审计信息系统来说,主要有两部分,首先是前台系统,该系统需要很好的用户体验,能够满足审核、编制审计确认单等等功能。一般来说,审计人员通过前台系统来开展现场审计工作。其次是后台系统,该系统需要完成系统管理、审计项目管理以及知识库管理等。审计信息系统符合在审计工作中所提出的垂直管理的要求,一方面让审计管理更加专业、效率更高,另一方面也适应了审计工作发展的新要求。审计信息系统一方面实现了数据的集中化管理,方便对审计工作数据进行查询和分析,进而更好的对日常营业过程中存在的风险进行掌控与分析。另一方面审计信息系统实现了无纸化审计办公。在该系统中,对相关数据进行加密,能够确保审计成果更加安全。同时,借助于内控评价机制,能够了解到不同金融机构的内控详情,有助于完成风险分类;此外,借助于知识库,有助于就审计经验开展更充分的交流,并将好的做法保存起来。
【关键词】：农村中小金融机构 审计 内控评价
【学位授予单位】：北京工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：TP311.52
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 绪论9-15
• 1.1 系统研究的背景和意义9-10
• 1.2 国内外研究现状10-11
• 1.3 主要研究内容11-12
• 1.4 论文安排12-15
• 第2章 系统需求分析15-21
• 2.1 系统概述15
• 2.2 系统目标15-16
• 2.3 功能性需求分析16-19
• 2.4 非功能性需求分析19-20
• 2.4.1 安全需求19
• 2.4.2 性能需求19
• 2.4.3 系统质量需求19-20
• 2.4.4 运行环境需求20
• 2.5 本章小结20-21
• 第3章 审计信息系统的设计21-39
• 3.1 总体设计21-32
• 3.1.1 系统模型21-23
• 3.1.2 系统架构设计23-24
• 3.1.3 网络环境设计24-25
• 3.1.4 审计信息系统功能架构25-30
• 3.1.5 审计信息系统流程30-32
• 3.2 系统的详细设计32-38
• 3.2.1 系统管理的详细设计32
• 3.2.2 项目管理的具体设计32-35
• 3.2.3 内部控制评价设计35
• 3.2.4 数据库的设计35-38
• 3.3 本章小结38-39
• 第4章 系统的实现与测试39-51
• 4.1 系统开发环境与数据库实现39-41
• 4.1.1 系统开发环境39
• 4.1.2 系统类的实现39-41
• 4.2 系统功能模块实现41-45
• 4.2.1 现场审计模块41-42
• 4.2.2 系统管理模块42-44
• 4.2.3 内控评价模块44-45
• 4.3 系统测试45-49
• 4.3.1 功能测试46
• 4.3.2 集成测试46-47
• 4.3.3 界面测试47
• 4.3.4 性能测试47-49
• 4.4 本章小结49-51
• 结论51-53
• 参考文献53-55
• 致谢55

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本文编号：549294