中国邮政储蓄银行辽宁省分行内部审计工作质量管理研究

发布时间：2021-01-24 16:12

　　内部审计作为银行内部控制的一个重要组成部分,起到了为银行健康发展保驾护航的重要作用。在银行不断发展、风险不断积累的过程中,强化内部审计是不可或缺的组成部分,内部审计对内部控制的作用越来越受到重视。中国邮政储蓄银行是国内领先的大型零售商业银行,定位于服务社区、服务小微个人和企业、服务三农产业,在近十年来伴随着中国经济的快速增长从而也经历了飞速的发展和壮大。这期间,中国邮政储蓄银行的内部审计机构作为内控管理的部门持续发挥着监督内控体系正常运转的重要作用,而银行在近十年的经营中未出现对社会或股东造成重大利益损害的风险事件。内部审计工作必须注重质量管理,是发挥应有作用的重要基础。一方面,内部审计工作质量的高低对管理层能否及时掌握日常运营管理的本质问题、洞察管理漏洞和风险隐患造成影响;另一方面,也是银行内部监督机制是否健全、是否有效运行的重要体现,对于银行规避重大风险,优化管理模式,实现盈利突破等方面都发挥着重大作用,影响着企业经营发展目标和价值的实现。因此需要对审计工作的质量管理引起重视,应采用科学合理的管理手段保证内部审计工作管理。本文以辽宁邮储银行内部审计工作质量管理为对象进行研究与分析。... 

【文章来源】：吉林大学吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：51 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

内部审计问题数量及较大重大问题数量占比趋势

17图2.2 内部审计人均发现较重大问题数量趋势如上图，山西省和山东省两家银行的内部审计人均发现较重大问题数量均在1以上，且从2015年开始保持了比较稳定的态势。而辽宁邮储银行内部审计人均发现较重大问题数量程下降态势，其中：2016年人均发现较重大问题数量为0.9，2017年为0.7，代表每名审计人员在一年的工作中仍未能发现至少一个较重大问题。对比看出，辽宁邮储银行内部审计的人均发现重大问题能力在近4年以来是低于同业水平的，且出现了比较明显的下滑，查找重大问题的能力亟待提升。2.3.3 内部审计信息报送缺乏真实性、完整性和及时性（1）报送审计资料不真实、不完整。在每次审计工作开展前

36图4.1 调整后的组织机构图4.4 强化科技支撑及相关系统运用一是加快审计系统软件的升级改造。针对目前非现场审计工作中遇到的瓶颈问题，结合审计目标和工作需要，建设能够与银行内各个业务系统、管理系统进行数据对接、与外部监管系统信息互联、风险模型更加完善、操作模式更加人性化的非现场审计系统。提供审计线索的精准度，提供审计调查作业效率，逐步实现对重要事项、重点业务及重大风险的实施监控，进而增加审计监督工

【参考文献】：
期刊论文
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硕士论文
[1]基于集中授权的银行运营风险控制体系研究[D]. 朱岩琳.大连理工大学 2014



本文编号：2997543