湛江税务系统税收风险管理体系优化研究
发布时间：2024-12-01 00:41
构建和完善税收风险管理体系是深化税收征管体制改革的重要内容,是依法治税、实现税收治理能力现代化的基本要求,是现代税收征管的核心内容,是税收工作适应经济发展变化的重要途径,更是促进纳税遵从、提高征管质效、降低征纳成本、有效监管税源的主要手段。随着经济发展与各项改革的不断深入,尤其是纳税人数量快速增长,行业业态复杂多元,进一步优化税收风险管理体系,加强税收风险管理、凸显风险管理对税收征管的导向作用,显得愈发重要。2009年以来,全国税务系统积极探索,充分发挥税收风险管理的导向作用,尝试运用多种方法提高税收征管工作的科学性、规范性和有效性,取得了阶段性的成效。但也存在着部分地区和单位对税收风险管理体系的建设认识不统一、定位不准确、职责不清晰、机制不健全等问题。对此,国家税务总局提出要树立风险管理理念、健全税收风险管理体系。与此同时,湛江税务系统对构建税收风险管理体系也进行了不少有益的探索和尝试,但其税收风险管理工作体制、运行机制、防控渠道和保障措施等方面仍不够完善。税收风险管理理论为有效分析现状、原因和解决上述方面的问题提供了重要启示和有效路径。借鉴税收风险管理理论,优化税收风险管理体系,有利...
【文章页数】：62 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 研究综述
1.2.1 国外税收风险管理研究
1.2.2 国内税收风险管理研究
1.2.3 研究述评
1.3 研究思路和论文框架
1.3.1 研究思路
1.3.2 论文框架
1.4 研究方法、创新点与不足
1.4.1 研究方法
1.4.2 论文创新点与不足
第二章 税收风险管理的相关概念与理论
2.1 风险与风险管理
2.1.1 风险的概念及特征
2.1.2 风险的构成
2.1.3 风险管理的概念
2.1.4 风险管理的主要内容
2.2 税收风险的内涵、分类与成因
2.2.1 税收风险的内涵界定
2.2.2 税收风险的分类
2.2.3 税收风险的成因
2.3 税收风险管理理论
2.3.1 税收风险管理理论的提出
2.3.2 税收风险管理理论的基本原则
2.3.3 税收风险管理理论的方法论
2.4 税收风险管理体系的构成
2.4.1 税收风险管理工作体制
2.4.2 税收风险管理运行机制
2.4.3 税收风险管理防控渠道
2.4.4 税收风险管理保障措施
第三章 湛江税务系统税收风险管理体系建设探索
3.1 改革税收风险管理架构
3.2 制定税收风险管理规定
3.3 加强涉税信息数据采集
3.4 强化风险管理合作机制
3.5 开展税务数据资产梳理
3.6 加大防骗防虚力度
3.7 落实风险应对任务
第四章 湛江税务系统税收风险管理体系建设存在的问题及其原因
4.1 问题表现
4.1.1 税收风险应对质量还不高
4.1.2 涉税数据应用力度还不强
4.1.3 风险管理队伍水平还不高
4.1.4 业务部门联动配合还不强
4.2 原因分析
4.2.1 风险管理工作体制还不够健全
4.2.2 风险管理运行机制还不够畅通
4.2.3 风险管理防控渠道还不够完善
4.2.4 风险管理保障措施还不够有力
第五章 国内外税收风险管理体系建设实践经验及启示
5.1 国外税收风险管理体系建设实践经验
5.1.1 美国税收风险管理体系建设实践经验
5.1.2 澳大利亚税收风险管理体系建设实践经验
5.1.3 荷兰税收风险管理体系建设实践经验
5.2 国内税收风险管理体系建设实践经验
5.2.1 天津市税收风险管理体系建设实践经验
5.2.2 广州市税收风险管理体系建设实践经验
5.2.3 佛山市税收风险管理体系建设实践经验
5.3 国内外税收风险管理体系建设实践经验的启示
第六章 湛江税务系统税收风险管理体系优化对策
6.1 完善税收风险管理工作体制
6.1.1 强化风险管理部门法定职能
6.1.2 健全风险管理配套规章制度
6.1.3 打造风险管理互联互通格局
6.2 优化税收风险管理运行机制
6.2.1 大力优化风险管理流程
6.2.2 推动涉税数据整合应用
6.2.3 完善风险指标模型体系
6.3 健全税收风险管理防控渠道
6.3.1 强化风险管理教育
6.3.2 抓住重点难点行业
6.3.3 强化检查分析监控
6.4 加强税收风险管理保障措施
6.4.1 强化风险管理共治力度
6.4.2 提升纳税服务质量水平
6.4.3 打造风险管理专业团队
第七章 结论与展望
7.1 研究结论
7.2 研究展望
参考文献
攻读硕士学位期间取得的研究成果
致谢
附件
本文编号：4013270
【文章页数】：62 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 研究综述
1.2.1 国外税收风险管理研究
1.2.2 国内税收风险管理研究
1.2.3 研究述评
1.3 研究思路和论文框架
1.3.1 研究思路
1.3.2 论文框架
1.4 研究方法、创新点与不足
1.4.1 研究方法
1.4.2 论文创新点与不足
第二章 税收风险管理的相关概念与理论
2.1 风险与风险管理
2.1.1 风险的概念及特征
2.1.2 风险的构成
2.1.3 风险管理的概念
2.1.4 风险管理的主要内容
2.2 税收风险的内涵、分类与成因
2.2.1 税收风险的内涵界定
2.2.2 税收风险的分类
2.2.3 税收风险的成因
2.3 税收风险管理理论
2.3.1 税收风险管理理论的提出
2.3.2 税收风险管理理论的基本原则
2.3.3 税收风险管理理论的方法论
2.4 税收风险管理体系的构成
2.4.1 税收风险管理工作体制
2.4.2 税收风险管理运行机制
2.4.3 税收风险管理防控渠道
2.4.4 税收风险管理保障措施
第三章 湛江税务系统税收风险管理体系建设探索
3.1 改革税收风险管理架构
3.2 制定税收风险管理规定
3.3 加强涉税信息数据采集
3.4 强化风险管理合作机制
3.5 开展税务数据资产梳理
3.6 加大防骗防虚力度
3.7 落实风险应对任务
第四章 湛江税务系统税收风险管理体系建设存在的问题及其原因
4.1 问题表现
4.1.1 税收风险应对质量还不高
4.1.2 涉税数据应用力度还不强
4.1.3 风险管理队伍水平还不高
4.1.4 业务部门联动配合还不强
4.2 原因分析
4.2.1 风险管理工作体制还不够健全
4.2.2 风险管理运行机制还不够畅通
4.2.3 风险管理防控渠道还不够完善
4.2.4 风险管理保障措施还不够有力
第五章 国内外税收风险管理体系建设实践经验及启示
5.1 国外税收风险管理体系建设实践经验
5.1.1 美国税收风险管理体系建设实践经验
5.1.2 澳大利亚税收风险管理体系建设实践经验
5.1.3 荷兰税收风险管理体系建设实践经验
5.2 国内税收风险管理体系建设实践经验
5.2.1 天津市税收风险管理体系建设实践经验
5.2.2 广州市税收风险管理体系建设实践经验
5.2.3 佛山市税收风险管理体系建设实践经验
5.3 国内外税收风险管理体系建设实践经验的启示
第六章 湛江税务系统税收风险管理体系优化对策
6.1 完善税收风险管理工作体制
6.1.1 强化风险管理部门法定职能
6.1.2 健全风险管理配套规章制度
6.1.3 打造风险管理互联互通格局
6.2 优化税收风险管理运行机制
6.2.1 大力优化风险管理流程
6.2.2 推动涉税数据整合应用
6.2.3 完善风险指标模型体系
6.3 健全税收风险管理防控渠道
6.3.1 强化风险管理教育
6.3.2 抓住重点难点行业
6.3.3 强化检查分析监控
6.4 加强税收风险管理保障措施
6.4.1 强化风险管理共治力度
6.4.2 提升纳税服务质量水平
6.4.3 打造风险管理专业团队
第七章 结论与展望
7.1 研究结论
7.2 研究展望
参考文献
攻读硕士学位期间取得的研究成果
致谢
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