Y企业内部审计质量管理诊断研究

发布时间：2025-03-19 01:19

　　内部审计虽不会直接使企业受益,但可以防止企业运营风险,并在运营过程中起到监督、控制与服务等职能作用,对于达成公司治理目标与提高公司价值方面起到重要的作用,而内部审计质量管理的高低直接影响着内部审计作用的发挥,因此本文对Y公司内部审计质量管理的研究具有非常重要的意义。经过查阅国内外期刊与文献,搜集关于增强公司内部审计质量管理水准的文献资料,了解内部审计的相关理论。通过访谈和问卷调查,更好地了解Y公司内部审计质量管理存在的问题和不足,更深入地了解问题的根本原因,从而找到进一步解决问题的方法。本文以Y公司为研究对象,介绍了Y公司的组织架构、内部控制和内审业务开展等基本情况,对Y公司内部审计质量管理现状进行了分析,发现Y公司在内部审计人员认知、内部审计管理制度、内审人员专业能力、后续跟踪审计等方面存在问题和不足,结合公司发展要求与经营目标,研究公司内部审计质量管理方面存在的缺陷,希望提供一个方案,以更有效改进内部审计工作,提高内部审计质量管理水平。本文的研究,进一步的明确了内部审计质量管理的目标和原则,完善了内部审计的流程,提出了提高内部审计监督控制、完善内部审计管理制度、加强审计人员的专业性和...

【文章页数】：71 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图1-1本文框架

第一章绪论15图1-1本文框架1.3.3研究方法本文主要采用的研究方法有：文献研究、访谈法、问卷调查法、案例分析法等。（1）文献研究法。经过查阅国内外文献和期刊，我们将收集有关提高公司内部审计的管理水平的文献与数据。了解内部审计的相关理论，参考内部审计标准与评估方法，利用阅读分析....

图2-1Y公司组织架构图

第二章Y企业内部审计质量管理现状17第二章Y企业内部审计质量管理现状2.1Y企业现状2.1.1Y企业简介Y公司于2004年在广州成立，该公司负责在广东、福建、广西和海南的橡胶和塑料等产品营销，以及相关产品的调运业务。这家公司总部设在广州，当前公司有着7个业务办事处与8个职能部门，....

图2-2公司内部审计人员情况

华南理工大学硕士学位论文20Y公司内部审计专业人才的分布如图2-2显示，大多侧重于会计专业与财务管理，其中两个专业占60％，占据绝大多数的比例，经济金融有关的专业有17％，另外23%包括其他的专业。图2-2公司内部审计人员情况同时，关于Y公司内部审计专业人才的学历与院校开展调研。....

图3-1调查问卷填写人员所属部门类别本次调查问卷所涉及的下属二级单位的资产规模均在1000万以上，具备一定的经营规模，由于每家分公司所辖区域和经营业务不同，其侧重点也不同，为了调查的全面

华南理工大学硕士学位论文26本次调查问卷发放范围较为全面，涵盖职能部门，业务部门，下属二级分公司、公司领导和参与过公司内审项目的外聘机构的审计人员，其中，业务部门人员占比25%，职能部门人员占比34%，下属二级分公司人员占比20%，公司领导和总经理助理占比8%，参与过公司内部审计....

本文编号：4036470