ZJ公司资金集中管理案例研究

发布时间：2021-09-06 06:48

　　随着经济的快速发展,市场竞争日趋激烈,在母子公司体系的现代企业制度改造完成的条件下,现代企业涌现资产重组、收购和兼并的企业扩张热潮,逐步向市场国际化、经营多元化、组织集团化的方向发展,企业集团应运而生。企业集团成员单位组织结构庞大且复杂,资金链条冗长,资金流动难以掌控,资金管理问题成为制约集团发展的重要因素。因此需要构建与实际情况相适应的资金管理体系,引领财务管理转变为价值创造。大型国有集团公司作为中国企业的标杆,在国务院国资委积极推行下,实行资金集中管理模式,加强资金管控力度,提高资金使用效率。目前一部分企业已经实现常态化实施资金集中管理,另一部分也正在强力推进的过程当中。与此同时,基础建设行业是发展国民经济、提高国民生活质量的关键行业。近年来国家基建规模投资越来越大,施工企业承接的施工任务逐步扩张,行业竞争日趋激烈,施工企业在迎接机遇的同时,也面临着巨大的风险和挑战:施工企业的施工周期长、合同额度高等特点导致容易出现资金缺口。特别是随着近几年国家大力推进PPP项目,大型施工企业需要的资金规模越来越大,但与此同时,国家为防范金融风险,对金融监管越来越严,导致企业集团融资难度和融资成本... 

【文章来源】：中国财政科学研究院北京市

【文章页数】：66 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

本文研究框架

图 3-1 组织结构图3.2 实施资金集中管理的背景3.2.1 公司经营规模迅速扩大，需要进行战略协同ZJ 公司成立之初，由于其国有投资企业试点的性质，各个成员单位分布较为集中，业务规模较小，各成员单位也是保持独立的存在形式，追求各自的财务目标。随着公司的不断发展，成员公司迅速增加，其业务遍布全国三十多个省市。为了实现各单位的协调配合，ZJ 公司实行了资金集中管理制度。通过资金集中管理，解决了资金分散管理模式下成员单位与公司总部财务信息传递不及时、不准确的问题，总部能够充分了解各个成员单位的经营和财务状况，进而对成员公司的资金成本等做出更有效的控制，做大做强现有业务，进行战略协同，以实现企业整体利益的最大化。

图 3-2 财务框架图金结算中心分为四大业务板块，分别为结算中心、预算中心、融资中心和结算中心主要负责成员单位资金的上收下拨、内部成员单位的往来结算、账户的管理、内部账户对外部账户付款、内部代发工资等业务；预算中心金预算的申报、审批、执行和事后分析评价，并且通过计划的方式控制成金流向和资金需求，安排子公司的资金需求；资金融资中心统一控制筹资内部为成员单位提供资金，满足其融资需求；资金监控中心是监督和控制资金运作，及时发现管理中存在的问题，保证企业资金的正常流动。公司式图如下。


本文编号：3386966