BHGC企业内部控制体系优化研究

发布时间：2023-05-20 11:20

　　在市场经济高度发达的今天,企业若想不惧日益激烈的竞争、实现其发展战略,拥有一个完备科学的内部控制体系是不可或缺的。有效的内部控制体系可以帮助企业完成经营目标,提高企业抗风险的能力。对于国有天然气企业的BHGC来说,进一步优化和完善内部控制体系是一项重要且必须完成的任务,它可以帮助BHGC企业在国际能源市场起伏跌宕、形势不明的情况下减小经营风险,促进企业生产经营平稳向好发展。本文以国有天然气生产企业BHGC为研究对象,通过国内外文献调研,介绍了内部控制的相关理论基础和方法。采用五点量表法设计调查问卷,结合个别访谈与案例分析的方式,对BHGC企业内部控制体系建设和运行情况进行调研,运用SPSS软件对问卷结果进行统计总结,通过差异性检验、相关和回归分析,建立了内部控制五要素与风险管理的数学模型,对BHGC企业内部控制体系现状进行了评价。根据企业内部控制体系中暴露出的薄弱环节,本文提出了优化组织机构、编制中长期规划业务流程、非计划性输气中断风险应对方案、优化采购方案管理流程、完善投资项目(预)可行性研究流程、补充完整合同签订流程等具体的优化策略,同时建议采取创新流程管理模式、建立突发事件应急处...

【文章页数】：73 页

【学位级别】：硕士

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摘要
Abstract
第一章 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的及意义
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意义
    1.3 国内外文献综述
        1.3.1 国外文献综述
        1.3.2 国内文献综述
        1.3.3 文献评述
    1.4 研究内容与方法
        1.4.1 研究内容
        1.4.2 研究方法
第二章 内部控制相关理论基础和方法
    2.1 内部控制相关理论基础
        2.1.1 内部控制概念
        2.1.2 内部控制作用
        2.1.3 内部控制原则
        2.1.4 内部控制基本要素
    2.2 内部控制相关理论
        2.2.1 信息不对称理论
        2.2.2 委托代理理论
    2.3 内部控制方法
第三章 BHGC企业内部控制体系现状调查分析
    3.1 BHGC企业基本情况
        3.1.1 企业发展沿革
        3.1.2 企业经营现状
    3.2 BHGC企业内部控制体系的问卷设计
        3.2.1 选择问卷调查对象
        3.2.2 设计问卷内容
        3.2.3 问卷发放与回收情况
    3.3 基于问卷调查结果的BHGC企业内部控制体系现状分析
        3.3.1 问卷总体效果分析
        3.3.2 五要素各维度得分情况及问题分析
第四章 BHGC企业内部控制体系评价及优化方案设计
    4.1 BHGC企业内部控制体系评价
        4.1.1 内部控制与风险管理差异性检验
        4.1.2 统计结果的相关和回归分析
        4.1.3 内部控制五要素与风险管理数学模型分析
        4.1.4 BHGC企业内部控制体系现状评价
    4.2 BHGC企业内部控制体系优化方案设计
        4.2.1 BHGC企业内部控制体系优化目标
        4.2.2 BHGC企业内部控制体系优化方法
        4.2.3 BHGC企业内部控制的优化原则
        4.2.4 BHGC企业内部控制体系优化策略
第五章 BHGC企业内部控制优化方案实施的保障措施
    5.1 完善控制环境
        5.1.1 规划高效适合的组织机构
        5.1.2 建设以企业发展战略为出发点的企业文化
        5.1.3 建立突发事件应急处理系统
        5.1.4 流程管理模式不断创新
    5.2 加强风险管理
    5.3 促进交流沟通
        5.3.1 完善企业内部信息沟通渠道
        5.3.2 加强部门间的信息沟通
    5.4 夯实内部监督制度
第六章 结论与展望
    6.1 主要结论
    6.2 本文研究不足与展望
参考文献
致谢
附录 内部控制体系现状调查问卷
攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果



本文编号：3821023