电力多经企业存货的内部控制改进研究
发布时间：2024-01-28 09:24
随着社会主义市场经济的迅猛发展,国有企业在社会经济发展中的作用越来越凸显。国有企业的资产管理,尤其是对存货的管理也显得越来越重要。存货作为一种灵活度较高的流动性资产,它的利用和保管情况的好坏和管理效率的高低对企业的财务状况影响很大。存货企业要想在新形势下实现企业的健康稳定发展和自我突破,不仅要重视生产经营,正视存货管理的重要价值,更要完善企业的内部控制。存货内部控制作为企业内部控制的重要环节,具有连接采购、生产、销售的重要作用,是企业内部控制体系中必不可少的组成部分。建立完善的存货内部控制制度并有效实施,有利于企业实现经营目标,降低企业营业成本、提高产品质量、维护流动资产安全与完整,提高利润率、提升企业竞争力。本文以电力多经企业—L公司为例,通过文献分析法、案例研究法、实地调查法以及经验总结法等方法手段,对L公司存货内部控制的现状进行分析,找出当前公司存货内部控制中存在的问题,并结合公司实际对问题形成原因进行深入的分析,从而实现保障企业资产的安全与完整,提高企业财务会计信息的质量,建立健全企业存货内部控制的目的。进而帮助L公司建立有效的物资存货管理及内部控制机制、优化L公司管理体系、提...
【文章页数】：58 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
1.1 研究背景、目的和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究目的
1.1.3 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新点
第二章 相关理论概述
2.1 内部控制的理论概述
2.1.1 内部控制的定义
2.1.2 内部控制的目的意义
2.1.3 内部控制的环节及要点
2.2 存货的理论概述
2.2.1 存货的定义及特征
2.2.2 存货管理的目的意义
2.2.3 存货内部控制的环节及要点
2.3 风险管理的理论概述
2.3.1 风险管理的定义
2.3.2 风险管理的目的意义
2.3.3 存货风险管理的防控重点
第三章 L公司存货内部控制现状及存在的问题
3.1 L公司概况
3.2 L公司存货内部控制的现状
3.2.1 存货采购环节内部控制的现状
3.2.2 存货仓储环节内部控制的现状
3.2.3 存货出库环节内部控制的现状
3.3 L公司存货内部控制存在的问题
3.3.1 存货采购环节存在的问题
3.3.2 存货仓储环节存在的问题
3.3.3 存货出库环节存在的问题
第四章 L公司存货内部控制存在问题的原因分析
4.1 L公司制度影响内控实施的原因
4.1.1 公司运行制度不合理
4.1.2 公司缺乏必要的风险管理制度
4.1.3 公司考核激励制度及教育培训制度不健全
4.1.4 公司确保信息流转的制度不完善
4.2 采购环节内控问题形成的原因
4.2.1 采购计划制定缺乏可靠的市场调研
4.2.2 供应商选择考察机制不完善
4.2.3 采购流程应对突发事件处理能力薄弱
4.2.4 采购流程存在重大风险隐患
4.3 仓储环节内控问题形成的原因
4.3.1 仓储管理机制不健全
4.3.2 仓储管理物资分类不细致
4.3.3 仓储管理过程监督制约机制不完善
4.3.4 仓库管理系统没有与公司其他系统有效兼容
4.3.5 仓储管理过程存在重大风险隐患
4.4 出库环节内控问题形成的原因
4.4.1 存货管理没有实现有效闭环
4.4.2 对退货(更换)物资验收核对把关不严
4.4.3 缺乏对在库物资状态的分析制度
第五章 L公司存货内部控制的改进建议
5.1 L公司制度的改进建议
5.1.1 优化公司运行制度
5.1.2 建立健全公司风险管理制度
5.1.3 不断完善考核激励制度及教育培训制度
5.1.4 完善公司信息流转制度
5.2 采购环节的改进建议
5.2.1 建立健全供货商诚信体系
5.2.2 建立健全采购“绿色通道”
5.2.3 推进采购活动上平台
5.3 仓储环节的改进建议
5.3.1 完善仓储管理机制
5.3.2 按照ABC分类库存管理法对仓储物资进行分类管理
5.3.3 进一步完善仓库管理信息系统
5.4 出库环节的改进建议
5.4.1 制定出库物资跟踪监督管理机制
5.4.2 拓展公司销售渠道,加快存货流转
第六章 总结与展望
6.1 总结
6.2 展望
参考文献
致谢
本文编号：3887500
【文章页数】：58 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
1.1 研究背景、目的和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究目的
1.1.3 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新点
第二章 相关理论概述
2.1 内部控制的理论概述
2.1.1 内部控制的定义
2.1.2 内部控制的目的意义
2.1.3 内部控制的环节及要点
2.2 存货的理论概述
2.2.1 存货的定义及特征
2.2.2 存货管理的目的意义
2.2.3 存货内部控制的环节及要点
2.3 风险管理的理论概述
2.3.1 风险管理的定义
2.3.2 风险管理的目的意义
2.3.3 存货风险管理的防控重点
第三章 L公司存货内部控制现状及存在的问题
3.1 L公司概况
3.2 L公司存货内部控制的现状
3.2.1 存货采购环节内部控制的现状
3.2.2 存货仓储环节内部控制的现状
3.2.3 存货出库环节内部控制的现状
3.3 L公司存货内部控制存在的问题
3.3.1 存货采购环节存在的问题
3.3.2 存货仓储环节存在的问题
3.3.3 存货出库环节存在的问题
第四章 L公司存货内部控制存在问题的原因分析
4.1 L公司制度影响内控实施的原因
4.1.1 公司运行制度不合理
4.1.2 公司缺乏必要的风险管理制度
4.1.3 公司考核激励制度及教育培训制度不健全
4.1.4 公司确保信息流转的制度不完善
4.2 采购环节内控问题形成的原因
4.2.1 采购计划制定缺乏可靠的市场调研
4.2.2 供应商选择考察机制不完善
4.2.3 采购流程应对突发事件处理能力薄弱
4.2.4 采购流程存在重大风险隐患
4.3 仓储环节内控问题形成的原因
4.3.1 仓储管理机制不健全
4.3.2 仓储管理物资分类不细致
4.3.3 仓储管理过程监督制约机制不完善
4.3.4 仓库管理系统没有与公司其他系统有效兼容
4.3.5 仓储管理过程存在重大风险隐患
4.4 出库环节内控问题形成的原因
4.4.1 存货管理没有实现有效闭环
4.4.2 对退货(更换)物资验收核对把关不严
4.4.3 缺乏对在库物资状态的分析制度
第五章 L公司存货内部控制的改进建议
5.1 L公司制度的改进建议
5.1.1 优化公司运行制度
5.1.2 建立健全公司风险管理制度
5.1.3 不断完善考核激励制度及教育培训制度
5.1.4 完善公司信息流转制度
5.2 采购环节的改进建议
5.2.1 建立健全供货商诚信体系
5.2.2 建立健全采购“绿色通道”
5.2.3 推进采购活动上平台
5.3 仓储环节的改进建议
5.3.1 完善仓储管理机制
5.3.2 按照ABC分类库存管理法对仓储物资进行分类管理
5.3.3 进一步完善仓库管理信息系统
5.4 出库环节的改进建议
5.4.1 制定出库物资跟踪监督管理机制
5.4.2 拓展公司销售渠道,加快存货流转
第六章 总结与展望
6.1 总结
6.2 展望
参考文献
致谢
本文编号：3887500
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