国网XY电力公司内部控制优化研究

发布时间：2024-02-21 23:42

　　当前,电力行业正处在改革的重要阶段,行业规模日趋加大,行业竞争愈发激烈,经营的业务日益复杂、企业经营的风险层出不穷,企业管理的难度进一步变大。内控管理作为企业经营发展与管理创新的前沿,电力企业通过何种方式不断优化其内控体系,使得企业内控体系更加适应时代竞争需求及企业发展需要成为电力企业需要高度重视与处理的问题。本文正文首先概述内部控制的相关基本理论,包含内涵、要素等内容,然后对国网XY电力公司内部控制的现状与问题进行分析,描述国网XY电力公司内控管理的现状,从内部控制五要素角度切入,探索国网XY电力公司内部控制体系中存在的问题及成因。通过分析问题产生的原因,在明确内部控制优化的原则及目标的基础上有针对性的从优化内部控制环境、提升风险评估水平、强化控制活动措施、优化信息沟通机制、提高内部监督能力等五大方面提出内控体系的优化方案,最后从组织、人员、技术、监督四个方面提出内部控制优化方案的实施保障措施。本文的研究将有助于国网XY电力公司优化内控体系建设及实施,进一步帮助企业防范和化解风险,促进国有资产保值增值,对于当前电力体制改革背景下的经营发展具有重要的现实意义。

【文章页数】：60 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图2.1内部控制5要素关系图

监督是在对企业内控的完善性、适用性及有效性而进行的评价及检查,形成正式的文件并针对文件采取相应措施的过程,是内部控制有效实施的重要保障。监督的形式主要包括连续性监督、专项监督等。2.2国网XY电力公司基本情况

图2.2国网XY电力公司组织结构图

国网XY电力公司成立于2004年,主要负责开发建设和运营电网,承担着保障电网安全、稳定、经济、清洁运行的使命,公司注册资本100.2亿元,截至2019年底资产总额996亿元,公司拥有14个部门,50家子公司,4家支撑辅助单位,拥有职工6502人。国网XY电力公司组织结构图如图2.....

图3.1国网XY电力公司发展战略

国家电网公司深入贯彻国家电力体制改革政策要求,根据国家电网公司战略发展要求,以“奉献清洁能源,建设和谐社会”为使命,大力开发建设清洁能源,保护自然环境,促进地方就业,履行社会责任,结合实际提出了“四步走”的发展战略,如图3.1:4.在企业文化方面

图3.2国网XY电力公司资金支付审批流程图

授权审批控制明确了公司各岗位办理业务和事项的权限范围、审批流程及审批责任。国网XY电力公司通过制度规定及信息系统控制两种方式进行审批控制。一是制度方面,按专业按部门制定多项管理手册,明确各项业务的审批流程及审批权限,并明确审批人在审批过程在承担的相应责任;二是在信息系统方面,在系....

本文编号：3906066