WH精密机械制造公司现金流管理研究

发布时间：2024-02-22 03:19

　　现金如同企业的血液,如果没有现金的支持,企业无法实现日常经营和投资发展,只有通过良好的现金流管理,达到企业现金流管理的目标,才能确保及时提供资金。因此,现金流管理对每个企业都十分重要,不可小觑,在日常管理中,有很多企业因过度侧重利润,忽视对现金流的管理致使资金链断裂而破产倒闭,只有确保现金流的质量,才能使公司持续健康的发展。WH公司为一家制造精密机械的高新技术企业,在发展的过程中具有较大的不确定性,现金流波动大,目前的现金持有量不足以偿还到期的借款,以至于影响企业正常经营生产活动,迫切需要找到现金流管理上存在的漏洞并加以优化,恢复现金流的健康状态,以保障企业经营活动的顺利进行。本论文正是在这种背景下对WH公司的现金流管理进行研究并提出优化方法。本论文首先对WH公司现金流进行整体分析,以了解公司现金流的现状,发现企业现金流结构存在问题,而现金流正是其管理所体现的结果,这说明WH公司在现金流管理方面存在缺陷,为更加全面的找出现金流管理存在的问题,本论文从现金流的流速管理、预算管理、收支与浮游量管理以及质量进行总体的分析,其中运用了DSO理论并选取了如现金流量比率、资本购置比等指标进行分析,...

【文章页数】：60 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图1-1研究框架图

沈阳农业大学硕士学位论文9图1-1研究框架图Figure1-1Researchframediagram1.5论文创新点本论文将现金流管理研究与熵值法相结合，通过对WH公司现金流管理效果构建分析指标体系，可以运用数据比较其管理水平的同时又能发现其现金流管理中应重点关注的因素，通过分....

图2-1现金流管理目标体系图

约巴丁⑷谧饰?芯慷韵螅?孟低?以创造公司价值作为理论指导，以优化现金流管理为重点，需做好现金预算，对所包含的成本费用进行合理预测，将现金管理充分延伸至企业实际业务的各个环节，实现对企业生产经营的全程把控，适当调整企业的战略，以达到加强现金流管理目的。2.1.2现金流管理的目标众所....

图2-2随机模型最佳现金持有量Figure2-2Theoptimalcashholdingsoftherandommodel

第二章现金流管理相关理论概述12金的时间。下面是计算的公式：应收账款DSO=应收账款总额÷日均销售额应付账款DSO=应付账款总额÷日均销售成本存货DSO=360×存货平均金额÷销售成本（2）最佳现金持有量理论最佳现金持有量，是以企业维持正常运营为依据，进行估算企业一段时间内所应留....

图3-1WH公司主要经营范围Figure3-1WH"smainbusinessscope

沈阳农业大学硕士学位论文13第三章WH公司现金流管理现状及效果分析3.1公司基本情况3.1.1公司简介WH精密机械制造公司成立于2008年，注册资金为6000万元，公司主要经营范围如图3-1所示，汽车零部件与防盗传感器是公司近几年的生产销售重点产品，分别占38.9%与33.28%....

本文编号：3906314