GZLQ内部控制问题分析及改进研究

发布时间：2024-03-10 18:19

　　日化行业是我国经济发展不可或缺的产业,近年日化行业内部控制屡屡出现问题,内部控制制度的有效性以及研究消除内部控制缺陷的方法已经成为日化行业关注的重中之重。本文以GZLQ为代表,从内部控制框架及业务层面的角度,分析GZLQ巨额存货丢失引起企业亏损背后的内部控制原因,通过完善内部控制制度帮助减少甚至避免企业因内部控制失效引起的企业利益损失。本文运用案例研究的方法,选取GZLQ巨额存货丢失导致天价亏损案例为研究对象,然后阐述关于内部控制的国内外研究现状和涉及到的理论研究,最后从三个方面分析此案例:(1)通过对A股上市10家日化企业的内控报告和相关新闻等资料进行调查分析,得出其行业整体内部控制状况。(2)以GZLQ为例,从内部控制框架以及业务模式方面分析GZLQ存在的内部控制缺陷。(3)结合案例企业,对完善企业内部控制制度及相关内控指引提出对策建议。本文的发现为:(1)企业内部控制评价报告,自我评价意见过于乐观,公司不肯披露内部控制缺陷具体整改办法以及实施整改办法后的效果,内控缺陷认定标准各自制定,缺乏统一标准。(2)从公司内部控制框架方面研究,发现公司存在的问题如:公司股权集中度高,公司的董...

【文章页数】：81 页

【学位级别】：硕士

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图4-7GZLQ账实不符仓库存货金额占比Figure4-7ProportionofinventoryamountinGZLQwarehousewithinconsistentaccount根据上述情况，对其他存货是否存在异常情况展开了全面核查，表

北京交通大学硕士专业学位论文36公司于2020年9月7日分别向鸿燊公司、辉丰公司发函，要求两家公司配合公司进行货物盘点及抽样检测工作。2020年9月16日，辉丰公司发来《回复函》称其未与GZLQ签订过存货价值1.19亿的《仓储合同》，同时也没有存储GZLQ的货物。此外否认曾向GZ....

图4-82020年9月30号GZLQ的日K线

GZLQ案例概况37存货丢失案件后续能够收回的存货金额和收回时间不确定。所以基于审慎性原则，2020年第三季度，公司将所有账实不符的存货金额总额转入待处理财产损益，并全额计提减值准备。4.4GZLQ案件后果4.4.1资本市场方面2020年9月27日，GZLQ由于自爆价值5.72亿....

图5-2GZLQ存货在鸿

GZLQ内部控制问题分析51图5-2GZLQ存货在鸿燊公司丢失的模拟流程图Figure5-2SimulationflowchartofGZLQinventorylostinHongshencompany(2)根据辉丰公司回复函称，否认了与GZLQ订立仓储合同，而且从未有货物存放在....

图5-3GZLQ存货在辉

GZLQ内部控制问题分析51图5-2GZLQ存货在鸿燊公司丢失的模拟流程图Figure5-2SimulationflowchartofGZLQinventorylostinHongshencompany(2)根据辉丰公司回复函称，否认了与GZLQ订立仓储合同，而且从未有货物存放在....

本文编号：3925175