电建企业资金集中管理模式创新研究

发布时间：2024-03-23 22:25

　　随着经济全球化的进一步发展,企业规模不断增大,越来越多的大型企业开始向着集团化发展。与此同时,企业集团资金管理多元化与资金分散问题日益突出。电力建设企业项目地域分布不断变广,承接业务模式趋于多元化,国际化业务比重逐步上升,企业形态上集团化趋势越来越明显。原有的依托项目部或子公司自行、分散管理自有资金的模式不能适应现阶段电力建设企业的需求,依靠简单行政指令调拨资金的模式也不能满足资金风险防控的需求。在大部分企业已负债经营的情况下,整体资金流信息完整性不强、反馈滞后的现状严重影响了企业融资决策的效率和资金使用成本,提高企业资金管理水平迫在眉睫。从企业未来发展的角度来看,寻求符合电力建设企业集团多项目、多业态、跨国分币核算的资金管理模式非常重要。首先,本文对资金集中管理的相关概念、理论基础和现有文献进行了总结和评析。其次,介绍了电建企业的资金管理特点,并通过问卷调查的方式总结了电建企业资金管理存在的问题,如资金管理分散、模式单一、存贷双高、融资成本高等。在调查研究的基础上,本文对电建公司资金集中管理模式进行了创新设计,提出建立虚拟动态资金集中管理方案,规范业务流程设计。该模型的主要特点是资金...

【文章页数】：72 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图４－１?ＤｊＹ公司内在需求促进管理模式发生变化??电建企业的资金管理模式要求公司内部成立“结算中心’’，如图４－２所示，使??

建立虚拟动态资金集中管理模式进行资金管控。??图４－１?ＤｊＹ公司内在需求促进管理模式发生变化??电建企业的资金管理模式要求公司内部成立“结算中心’’，如图４－２所示，使??用专门的资金管理系统软件负责管理公司在总部各商业银行开立的银行账户，总??２９??

图４－２改进后的ＤＪＹ公司资金集中管理模式??４．２．２虚拟动态模式下资金集中管理目标??

单位、国内“不能集中管理，不便集中管理，不需集中管理”等特殊的子公司创新??建立虚拟动态资金集中管理模式进行资金管控。??图４－１?ＤｊＹ公司内在需求促进管理模式发生变化??电建企业的资金管理模式要求公司内部成立“结算中心’’，如图４－２所示，使??用专门的资金管理系统软件负责管....

图４－３?ＤＪＹ公司改进后的虚拟动态资金集中管理目标??

—结＾＾??＇，／警、、、??图４－２改进后的ＤＪＹ公司资金集中管理模式??４．２．２虚拟动态模式下资金集中管理目标??根据电建企业的现状，同时考虑到公司现有的资金管理机构和岗位设置情??况，我们认为，在通过虚拟动态模式进行资金集中管理的过程中，整体目标是通??过构建具有科学合理....

图４－４虚拟动态资金集中模式基础上管理职能拓展??建立结算中心是电建企业资金集中管理的核心，其主要职能为资金的结算与??集中，在管理的过程中对财务信息进行收集，实现对各成员单位的资金运作情况??

深度挖掘企业内部沉淀资金并进行资金调配。在结算中心模式的基础上，??进一步提升财务系统，拓展管理会计职能、资金控制、信息收集分析反馈职能及??外汇管理等管理职能，具体如图４－４所示。??在升级的财务系统支持下，主要通过资金预测、计划监控、内部存款和内部??贷款真实反映项目部资金损....

本文编号：3936557