X汽车零部件公司内部控制制度体系研究

发布时间：2024-03-24 19:49

　　在供给侧改革、市场竞争激烈化与新冠肺炎疫情短期冲击的多重背景下,汽车零部件公司的生存压力持续扩大,而不断优化完善企业的内部控制制度对于其提升市场竞争力和获取竞争优势具有重要的促进意义。文章以COSO新内部控制框架为基础,对X汽车零部件公司(以下简称“X公司”)当前的内部控制制度内容与实施现状进行分析评价,明确其内部控制制度存在的不足与具体原因,随后,提出针对性的优化改进措施。以此,促进X公司内部控制制度的完善,并进一步提升企业的可持续发展能力。文章中的主要研究结论如下:(1)X公司内部控制环境存在着明显的缺陷;风险评估管理形同虚设;内控控制活动存在着明显的局限性;内控监督机制运行不畅,监督效果偏离预期。(2)分析了X公司进行内部控制改进的内部动因和外部动因,主要有:宏观环境,行业竞争,企业内部竞争。也从经营效率和效益,报表可靠性,合规性三个层面分析。也详细阐述了内部控制改进的思路和原则。(3)根据最新研究成果,结合X公司内部控制的特点,明确提出了对X公司进行内控控制的具体方案和对策建议。具体的对策建议为:公司治理层面的重构,控制活动的健全和强化,公司监督体系的健全和监督力度的强化,处罚...

【文章页数】：57 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图3.32015-2019年X公司采购违规事项涉事金额（万元）

19华中科技大学硕士学位论文间接反映出采购岗位未分权所导致的危害日益严重。图3.32015-2019年X公司采购违规事项涉事金额（万元）资料来源：X公司管理部门。3）固定资产管理存在局限性由于X公司是一家制造型企业，因此，在企业运营的过程中需要大量的固定资产以保障相关生产活动的开....

本文编号：3937925