战略转型中的乐凯胶片企业现金流量管理研究

发布时间：2024-05-10 19:40

　　现金流管理在企业中的重要性逐渐加大,现金流是企业正常生产经营活动能够存续的基础和保障,企业亏损不会导致破产,但是现金流供血能力不足,资金链断裂是企业破产的直接因素。企业管理现金流的思维不仅需要关注眼前的现金流水平,更要有长远的眼光,这样才能降低企业因现金流断裂而破产的风险,虽然现金流量管理至关重要,但是仍然有许多企业因现金流管理不到位而破产。由于每个企业所处行业环境、发展阶段和产品结构都有其自身的特点,研究企业现金流应当结合企业自身的特征进行研究,对战略转型中的乐凯胶片进行现金流管理研究很有必要性。乐凯胶片从感光化学材料逐步转型到光伏产业,由于光伏产业本身存在现金短缺的问题,更加剧了乐凯的现金流问题,本文对转型中的乐凯胶片的现金流进行了分析,综合运用文献研究法,案例分析法,通过分析相关指标、财务风险预警Z值模型以及企业所处的外部环境对乐凯胶片的现金流状况和现金流风险进行综合分析和评价,该企业现金流主要存在经营活动造血能力弱、现金流结构不合理以及现金流风险控制不力的问题。针对乐凯胶片的上述问题,结合其实际情况,从降低运营资金需求、加强内部控制管理和建立风险预警机制三方面提出了改善现金流和...

【文章页数】：46 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图3-1乐凯胶片近三年的主要产品收入情况

图3-1乐凯胶片近三年的主要产品收入情况

图3-2乐凯胶片近三年的主要产品利润占比情况

图3-2乐凯胶片近三年的主要产品利润占比情况乐凯胶片转型到光伏产业的现金流量特点企业转型成功必不可少的一个因素就是充足的现金流，如果没有足够的现金流撑，企业转型可能就会因现金短缺而陷入困境。总结以往转型成功的企业特征发现，现金流充足并且风险较小是其共有的特征。进军光伏行业需....

图3-3乐凯胶片2013-2017年流动比率与速动比率

图3-3乐凯胶片2013-2017年流动比率与速动比率

图3-4乐凯胶片2013年-2017年营运资金周转率分解如表3-3所示，与2013年相比，2014-2016年年乐凯胶片盈利能力持续增强，经营活动现金流非但没有增加，反而大幅下降，甚至成为负值

图3-4乐凯胶片2013年-2017年营运资金周转率分解如表3-3所示，与2013年相比，2014-2016年年乐凯胶片盈利能力持续增强动现金流非但没有增加，反而大幅下降，甚至成为负值。这主要是因为企业增加，但是存在大量的应收账款，而应付账款的金额相对较小。....

本文编号：3968925