科创板企业IPO审计风险及其防范案例研究

发布时间：2024-07-11 02:20

　　科创板是我国资本市场改革的重要举措。科创板注册制非常注重上市企业披露信息的质量,会计师事务所等中介机构在企业进行科创板IPO过程中对保证企业披露信息质量具有极其重要的把关作用。科创板IPO审计中最重要的工作就是审计风险识别及防范。科创板建立时间较短,科创板IPO审计风险防范的相关研究和可参照的实践案例相对不足,本文能够丰富IPO审计的理论研究,也能为审计机构在实践中优化审计风险防范工作提供新的思路,具有一定的现实意义。本文结合相关理论与实践案例,对科创板IPO审计风险及其防范进行了分析。本文查阅大量文献,阐述了相关概念和理论基础,包括现代风险导向审计理论和IIA三线模型,并在此基础上分析我国科创板IPO审计现状,包括科创板IPO条件、我国科创板IPO公司的特点、科创板IPO审计风险特殊性以及审计风险成因分析等,为接下来的案例分析提供理论依据。在案例分析部分,本文根据现代风险导向审计模型分析了瑞华所审计国科环宇IPO的案例。本文对瑞华所审计国科环宇的案例进行分析,找出瑞华所在本案例中风险识别和应对工作中存在的问题,针对这些问题提出相应的对策建议,包括充分了解客户业务及其行业、加强识别和应...

【文章页数】：80 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图2.1科创板六大领域

华中科技大学硕士学位论文102相关概念及理论基础2.1相关概念界定2.1.1科创板科创板，即科技创新板，是我国首个试点注册制的板块。科创板在上交所设立，独立于我国资本市场上的其他板块，于2019年6月13日正式开板。科创板设立的主要目的就是为了增加我国资本市场的层次，使我国资本市....

图4.2国科环宇内部组织结构

华中科技大学硕士学位论文27图4.2国科环宇内部组织结构国科环宇内部组织架构较为完善。国科环宇治理层包括股东大会、董事会与监事会。董事会对管理层总经理直接领导，总经理管理财务部以及其他事业部。董事会下设审计委员会，内控审计部直接向审计委员会报告，内控审计部未受管理层的直接领导，独....

图4.3瑞华所审计质量控制体系如图4.3所示瑞华所审计质量控制体系较为完备

华中科技大学硕士学位论文28图4.3瑞华所审计质量控制体系如图4.3所示瑞华所审计质量控制体系较为完备。瑞华所一般审计工作在项目内部实施三级复核：项目经理对审计工作质量进行一级复核，审计项目合伙人进行二级复核，主任会计师对审计工作进行三级复核。如果审计项目风险较为特殊，如审计项目....

本文编号：4005101