当前位置:主页 > 经济论文 > 金融论文 >

中信银行应收账款融资业务分析

发布时间:2018-01-09 14:27

  本文关键词:中信银行应收账款融资业务分析 出处:《电子科技大学》2014年硕士论文 论文类型:学位论文


  更多相关文章: 应收账款融资 供应链 中信银行成都分行


【摘要】:供应链金融业务已成为目前商业银行对公业务群由大中型客户逐步转向小微客户的重要手段。而以应收账款质押融资为代表的“自偿性贸易融资”业务已成为商业银行在供应链金融业务中激烈纷争的一块重要战场,也是商业银行对公业务未来发展的主流趋势。应收账款融资业务作为商业银行为中小企业融资提供的一种新的融资服务,不同于常规授信业务,而是创新性的通过站在供应链全局的高度,通过将交易环节中的物流、资金流和信息流进行有效整合,为协调供应商企业资金流、降低中小企业融资成本提出了系统性的解决方案。本文首先回顾了应收账款在国内的发展历程,中小企业融资和中小银行发展的意义,贸易融资的相关法律问题,以及国内外贸易融资的相关理论和实证研究现状。其次,文章详细地探讨了中信成都分行开展应收账款业务的经验和教训。用数据揭示了在成都中小企业信贷市场上,中信银行在面临一些先进银行的竞争压力的情况下,通过努力所取得了较大的进展。中信做的好的一面是,开发出了完全不同于传统项目融资的平台,因应于中小企业的风险特征,新的决策平台能够提出相应的评估体系、决策和管理体系,从而更有效率。但做的不好的一面在于机制的欠缺,没有持续地在应收账款业务方面进行投入,以及未进行制度的改进。再次,本文分析两个中信银行应收账款的案例,主要阐述了两个问题,第一,应收账款融资业务主要针对中小企业而展开,其评估、审批和管理体系明显的和被动地依赖于财务报表的传统融资业务管理不同。第二,该业务最大的风险来自于两个方面,一是中小企业的高风险,尤其是来自于供应链条的风险,其次,与投资者之间高度的信息非对称性。总之,应收账款业务有高度的灵活性,需要根据不同法律、市场环境,不同行业客户的配套融资方案,同时银行必须在该领域中培育专业的管理人员,以及建立相应的快速决策机构。
[Abstract]:Supply chain financial business has become an important means for commercial banks to gradually shift from large and medium-sized customers to small and micro customers. "Self-reimbursable trade financing", represented by accounts receivable pledge financing, has become an important means for commercial banks to change their business groups from large and medium-sized customers to small and micro customers. Business has become an important battlefield for commercial banks in the fierce disputes in the supply chain financial business. As a new financing service provided by commercial banks for small and medium-sized enterprises, it is different from conventional credit business. Innovative by standing in the overall level of the supply chain, through the transaction links in the logistics, capital flow and information flow of effective integration, for the coordination of supplier enterprise capital flow. This paper first reviews the development of accounts receivable in China, SME financing and the significance of the development of small and medium-sized banks. Trade financing related legal issues, as well as domestic and foreign trade finance related theoretical and empirical research status. Secondly. This paper discusses the experiences and lessons of developing accounts receivable business in Citic Chengdu Branch in detail, and reveals the credit market of small and medium-sized enterprises in Chengdu with data. CITIC Bank has made great progress through its efforts under the competitive pressure of some advanced banks. The good side of CITIC is that it has developed a platform completely different from traditional project financing. According to the risk characteristics of small and medium-sized enterprises, the new decision-making platform can put forward the corresponding evaluation system, decision-making and management system, thus more efficient, but the bad side is the lack of mechanism. No continuous input in accounts receivable business, and no improvement of the system. Thirdly, this paper analyzes two cases of accounts receivable of CITIC Bank, mainly expounds two problems, first. Accounts receivable financing business is mainly aimed at small and medium-sized enterprises, its evaluation, approval and management system is obviously and passively dependent on the financial statements of the traditional financing business management is different. The biggest risk of the business comes from two aspects, one is the high risk of small and medium-sized enterprises, especially the risk from the supply chain, and the second is the high information asymmetry with investors. Accounts receivable business has a high degree of flexibility, need to be based on different laws, market environment, different industry customer financing options, and banks must cultivate professional managers in this field. And the establishment of the corresponding rapid decision-making organs.
【学位授予单位】:电子科技大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2014
【分类号】:F832.33;F830.42

【相似文献】

相关期刊论文 前10条

1 范华颖;谈应收账款融资[J];时代财会;2002年02期

2 喻凯;应收账款融资探析[J];事业财会;2002年06期

3 边卫红;浅析应收账款融资[J];中国城市金融;2003年07期

4 王海;企业应收账款融资的分析与评价[J];财会通讯;2005年11期

5 郭涛;中小企业融资的新渠道——应收账款融资[J];经济师;2005年02期

6 牛晓焕;浅析应收账款融资及其会计处理[J];商业会计;2005年03期

7 欧永生;;加快中小企业应收账款融资创新[J];中国乡镇企业;2006年12期

8 谢岸隆;;应收账款融资的模式设计[J];财务与会计;2008年18期

9 郝剑;朱太辉;;新会计准则下应收账款融资会计处理刍议[J];会计之友(中旬刊);2008年11期

10 李欣鸿;师佳英;;扩大应收账款融资缓解中小企业融资困难[J];中国证券期货;2010年09期

相关重要报纸文章 前10条

1 YMG记者 孙淼;应收账款融资盘活“死钱”[N];烟台日报;2009年

2 记者 张兆勇;前三季全市应收账款融资余额超百亿[N];镇江日报;2011年

3 记者 雷和平 通讯员 关伟;推广应收账款融资 服务平台效果良好[N];金融时报;2014年

4 崔玉清;关于动产担保和应收账款融资的对话[N];经济日报;2007年

5 张绍基;基于企业应收账款融资问题的实证分析[N];金融时报;2008年

6 阎岳;应收账款融资方兴未艾[N];证券日报;2008年

7 ;央行完善应收账款融资制度[N];财会信报;2008年

8 记者 董云峰;应收账款融资突破50万笔 9万亿资金输血中小企业[N];第一财经日报;2012年

9 任晓;央行:继续完善应收账款融资制度环境[N];中国证券报;2008年

10 董智悦;小微企业应收账款融资的问题及对策[N];金融时报;2014年

相关博士学位论文 前1条

1 孙超;应收账款融资的法律问题研究[D];山东大学;2011年

相关硕士学位论文 前10条

1 刘波;我国中小企业应收账款融资模式及方案[D];陕西师范大学;2012年

2 彭东亮;应收账款融资下医药供应链生产企业的生产和融资联合决策[D];华南理工大学;2015年

3 侯永萍;基于应收账款的WK公司融资模式研究[D];哈尔滨工业大学;2015年

4 周斌;供应链金融应收账款融资模式信用风险控制[D];南昌大学;2015年

5 沈卓憬;供应链金融应收账款融资模式研究[D];浙江工业大学;2014年

6 涂舟;中信银行应收账款融资业务分析[D];电子科技大学;2014年

7 李国强;信息不对称下中小企业应收账款融资研究[D];天津大学;2013年

8 王佼;我国企业应收账款融资方式研究[D];河北大学;2009年

9 黄静;海鸥公司应收账款融资模式研究[D];湖南大学;2014年

10 雷晓燕;基于供应链金融的应收账款融资风险控制研究[D];重庆大学;2012年



本文编号:1401785

资料下载
论文发表

本文链接:https://www.wllwen.com/jingjilunwen/guojijinrong/1401785.html


Copyright(c)文论论文网All Rights Reserved | 网站地图 |

版权申明:资料由用户85d07***提供,本站仅收录摘要或目录,作者需要删除请E-mail邮箱bigeng88@qq.com