基于顺周期性的信用风险预期损失模型和已发生损失模型的对比分析

发布时间：2018-02-27 06:31

  本文关键词： 顺周期性 预期损失模型 已发生损失模型 模型修正　出处：《系统工程》2012年02期 　论文类型：期刊论文

【摘要】：金融危机爆发后,基于对其成因的思考,IASB提出用预期损失模型取代现行已发生损失模型,通过对风险的有效预期来预防损失。通过设定条件,在预期不变和预期发生变化两种情况下对两个模型进行比较分析,并根据比较结果进行相应修正。分析表明两个模型由于其内在属性均存在一定程度的顺周期性,而通过损失分摊,修正预期损失模型能够有效缓解资产减值的顺周期性。预期损失模型的推广有助于我国商业银行针对信用风险进行全面风险管理,提高贷款质量。
[Abstract]:After the financial crisis broke out, IASB proposed to replace the existing loss model with the expected loss model, and to prevent the loss through the effective expectation of the risk. In the case of expectation invariance and expected change, the two models are compared and analyzed, and modified accordingly according to the comparison results. The analysis shows that the two models have a certain degree of procyclicality because of their intrinsic properties. Through loss allocation, the modified expected loss model can effectively alleviate the pro-cyclicality of asset impairment. The promotion of expected loss model is helpful for commercial banks to carry out comprehensive risk management for credit risk and improve loan quality.
【作者单位】： 湖南大学金融与统计学院;
【基金】：湖南省两型社会重点研究基地项目
【分类号】：F832.4;F224

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本文编号：1541585