我国区块链监管体系建设对策研究

发布时间：2020-12-05 20:40

　　当前,我国区块链技术仍处于初级探索发展阶段,面临技术门槛高、缺乏稳定成熟的区块链金融产品,区块链金融的"脱法"问题较多、监管手段较为落后等问题。本文从日本和美国两个区块链发展强国的监管政策入手,通过对两国的监管策略和政策的研究,提出我国应进一步健全的区块链监管法律法规,构建多维区块链监管主体,建设包含平台自监管、行业协会协助监管、政府监管部门主要监管的立体化监管体系。 

【文章来源】：金融发展研究. 2019年12期 第83-88页 北大核心

【文章页数】：6 页

【部分图文】：

我国区块链发展阶段示意图

由于美国的法律分为州立法和联邦立法两个层面，并且州立法独立于联邦立法，因此，有关区块链技术的监管不仅需要满足联邦立法规定，还需要满足州立法规定。相比于其他国家的区块链技术监管而言，美国对区块链技术的监管更加严格与完善。在区块链技术发展的过程中，美国联邦立法和州立法均对其持谨慎态度，即在合规经营与发展的前提下，鼓励技术的创新与发展。在联邦监管层面上，对区块链技术的监管主体包括美国证券交易委员会（SEC）、商品期货交易委员会（CFTC）、美国国内税务局（IRS）及金融犯罪执法网络司（FinCEN）等。在具体的监管策略方面，SEC作为区块链技术监管的重要主体，将代币归结为证券，其监管原则为寻求ICO的安全平衡发展，以保护投资人利益为主要目标，全力扼杀“空气币”“无用币”及“骗子币”等违法虚拟货币。同时，SEC多次在官方网站以科普形式加强对投资人的风险意识教育，并针对ICO的运营提出了注册和信息披露两点要求。IRS则针对区块链技术特征提出了关于虚拟货币的纳税方法，包括虚拟货币支付的计税方法、虚拟货币交易损益计税方法、挖矿所得虚拟货币计税方法等。在州监管层面上，美国50个州均有各自的监管策略与规则。在过去区块链技术发展的十年里，美国各州政府共实施了两次重要的监管，从最初的警告到目前的关注其发展潜力问题。第一次大规模州监管始于2014年，共计20个州参与到制定相应的监管政策，此阶段的监管政策主要针对加密虚拟货币的安全警告。第二次大规模州监管始于2016年，此时各州开始探索区块链在公共以及私人部门的发展潜力。其中，科罗拉多州通过两党法案，加速了区块链技术在政府记账中的应用，亚利桑那州是美国首个接受加密虚拟货币纳税的州，纽约州则为虚拟货币的发展与监管创建了全新的词汇BitLicense（许可证）以保证比特币等虚拟货币的合法性。（三）国外区块链监管体系对我国区块链监管的启示

【参考文献】：
期刊论文
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本文编号：2900058