完善地方商业银行内部审计研究

发布时间：2021-01-08 07:49

　　我国经过30多年来的改革和不断的对外开放,金融成为了现代经济的核心,而银行是金融的重要组成部分。防范风险,实现企业价值最大化已经是我国商业银行追求的目标。近几年来,随着我国经济的快速发展,金融体制改革的不断深化,银行的规模逐步增大和业务范围逐渐宽广,银行的经营风险也随之而来,各种案件造成严重损失乃至机构倒闭的事件频频发生。特别是地方商业银行由于资金实力、业务规模、融资能力、风险控制手段等,与全国性金融机构及股份制大银行相比,具有规模小、人员少、实力弱等特点,并且人员素质较低、经营管理水平不高、内控体系基础薄弱,内外部勾结转移资金、员工监守自盗等案件屡有发生。特别是近几年来,金融体制改革不断深化,利率逐步走向市场化,利差空间缩小,银行业面临更加激烈的市场竞争,高利差的时代已经一去不复返。地方商业银行为了在和国有银行、股份制银行的竞争中获取一定的市场份额,不惜铤而走险,违规操作业务,导致银行经营风险频频发生。业内人士分析认为,银行业发生的一系列大案,可以归结为缺乏有效的内部监督。地方商业银行在面对新形势、高发展的情况下,为了确保在实现企业价值的过程中,保障中小企业及广大居民储户的利益,维护... 

【文章来源】：西南财经大学四川省 211工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：55 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
1. 绪论
    1.1 研究背景与意义
        1.1.1 选题背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 研究的目的和内容
        1.2.1 研究的目的
        1.2.2 研究的内容
    1.3 研究方法和思路
        1.3.1 主要研究方法
        1.3.2 研究的思路
    1.4 研究的创新与不足之处
        1.4.1 本文的创新
        1.4.2 本文的不足之处
2. 商业银行内部审计的发展与研究状况评述
    2.1 商业银行内部审计的发展状况
    2.2 商业银行内部审计研究状况评述
3. 地方商业银行内部审计存在的问题分析
    3.1 地方商业银行内部审计存在的问题
        3.1.1 缺乏统一的内部审计标准
        3.1.2 制度建设存在的问题
        3.1.3 内部审计独立性和权威性不强
        3.1.4 内部审计人员素质跟不上业务发展的需求
        3.1.5 审计技术手段落后
4. 案例分析——以Z市商业银行内部审计为例
    4.1 Z市商业银行的基本情况
        4.1.1 Z市经济运营情况
        4.1.2 Z市商业银行运营情况
    4.2 Z市商业银行内部审计的作用和意义
        4.2.1 内部审计是提高Z市商业银行竞争力的有力保障
        4.2.2 内部审计对Z市商业银行控制风险的重要作用
    4.3 Z市商业银行内部审计的状况
        4.3.1 Z市商业银行内部审计的管理体制和组织架构建设情况
        4.3.2 内部审计制度建设情况
        4.3.3 内审队伍的构成
    4.4 Z市商业银行内部审计存在的问题
        4.4.1 公司治理架构的问题
        4.4.2 部门职能模糊
        4.4.3 审计规章制度的不足
        4.4.4 内部审计人员素质有待提高
        4.4.5 审计质量控制体系不完整
        4.4.6 审计成果不能被充分利用
        4.4.7 考核评价机制不够完善有效
        4.4.8 审计方法和技术跟不上业务发展的速度
5. 完善地方商业银行内部审计的对策及建议
    5.1 改进公司治理结构
    5.2 明确审计职能
    5.3 健全内部审计制度
    5.4 加强内部审计人员培训,提高业务素质
    5.5 健全审计质量控制体系,提高审计质量
    5.6 充分发挥审计成果的作用
    5.7 构建有效的奖惩机制
    5.8 内部审计方法的更新
结束语
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]论我国企业内部控制审计实施[J]. 薛琦彦.  财务与金融. 2013(01)
[2]现代内部审计独立性问题浅析[J]. 秦丽娟.  现代商业. 2012(30)
[3]城市商业银行内部审计定位探究[J]. 张瑜.  经营管理者. 2011(23)
[4]国有商业银行内部审计的现状与对策[J]. 王稳,王旭阳.  审计研究. 2004(03)

硕士论文
[1]商业银行内部审计研究[D]. 杨国芹.华中科技大学 2012
[2]管理审计在广东移动公司治理中的应用研究[D]. 刘晓靖.湖南大学 2006



本文编号：2964216