基于内控视角下的基层商业银行操作风险管理研究及监管思考

发布时间：2023-09-21 19:29

　　20世纪九十年代,金融风险步入高发期。大案要案频发引发了国内外各界对操作风险的广泛关注。近年来在银行监管部门的有效推动下,基层商业银行内控建设取得了初步成效。但因内控失灵导致的操作风险管理问题仍未得到有效根除,需要引起监管当局和银行业机构的深刻反思。 本文作者首先从内控理论的形成和发展及巴塞尔委员会和国内对内部控制的含义、构成要素、目标以及操作风险的含义、特征和主要内容等比较分析基础上,借鉴前人理论和实证研究成果,深刻探究了操作风险管理与内部控制的相关性。接着在对近年来国内基层商业银行内控监管和建设所取得成绩的总结基础上,以监管实践中第一手的基层商业银行操作风险案件案例的分析入手,归纳得到当前操作风险管理存在的主要问题,对基层商业银行内控和操作风险管理的现状进行了分析。 在此基础上,从内控构成要素五个方面的角度深刻分析了诱发操作风险发生的问题根源---内控文化尚未完全形成,操作风险管理观念落后。风险管理措施不完善,操作风险管理不到位。信息披露与传递渠道不畅,操作风险防范不及时。内控监督制约机制缺乏,操作风险管理手段不足。稽核监督系统权威性、独立性和有效性发挥不足,操作风险管理弱化。 最...

【文章页数】：55 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
    一、研究背景及目的、意义
    二、文献综述
    三、研究思路及方法、创新点
    四、本文结构
第二章 商业银行内控及操作风险基本理论探析
    一、内控理论综述
    二、操作风险理论概述
    三、商业银行内控与操作风险管理的相关性分析
第三章 基层商业银行内控及操作风险管理现状分析
    一、商业银行内控监管和建设及操作风险管理所取得的成效
    二、内控及操作风险管理中存在的主要问题
        (一) 案例分析
        (二) 案例引发的启示
            1、操作风险管理观念落后
            2、操作风险管理缺失
            3、操作风险管理手段不足
            4、操作风险管理效果欠佳
第四章 基于内控视角下基层商业银行操作风险成因分析
    一、内控文化尚未完全形成,操作风险管理观念落后
    二、风险管理措施不完善,操作风险管理不到位
    三、信息披露与传递渠道不畅,操作风险防范不及时
    四、内控监督制约机制缺乏,操作风险管理手段不足
    五、稽核监督独立性、权威性和有效性不足,操作风险管理弱化
第五章 加强内控监管,完善内控建设防范基层商业银行操作风险对策建议
    一、引导强化思想认识,牢固树立稳健经营观念
    二、建立健全全面风险管理体系,提升风险管控能力
    三、完善内控机制建设,不断提升制度执行力
    四、完善信息科技系统,提高信息披露、传递效率和内控有效性
    五、完善稽核监督体系建设,强化内审的独立性和权威性
结束语
参考文献
致谢



本文编号：3848252