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建设银行TJ分行会计操作风险控制体系研究

发布时间:2017-08-02 20:30

  本文关键词:建设银行TJ分行会计操作风险控制体系研究


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【摘要】:随着商业银行面临的非传统金融行业的冲击越来越大,且随着金融行业本身的快速发展,商业银行面临的风险越来越趋于多元化,复杂化,不确定化。然而,在这些风险当中,会计操作所带来的风险所发生的频率越来越高,种类也越来越多样化,这些种种难以预见性的风险也使得监管和防控的难度也愈发加大。而且近几年来,由于会计人员操作不当所引发的案件频频出现,如光大银行乌龙指事件,这些失误给股东和社会公众造成了极大的损失和极为负面的影响。那么面对这些越来越多的压力,商业银行自身必须随之做出相应的转型,商业银行的风险控制体系也必须做出相应的改变去适应目前所面对的形势压力。那么现在谈到转型发展,就必须着手面对并处理目前商业银行老的风险控制体系存在的问题,新的风险控制体系又当从哪些方面入手,能够在一定程度上去改进商业银行的风险控制体系,从而有效的减少银行会计操作风险或者在一定程度上可以做到风险可控,这也是通过本文所要探究的问题。本文首先对会计操作风险进行了全面的阐述,包括会计操作风险的具体定义、国外及国内对其已经研究成熟的结论,现如今的发展水平,我国对于商业银行会计操作风险的认知;其次对于目前我国商业银行风险控制体系存在的问题及成因进行了具体分析,以及在这些问题和成因的基础上,可以思考出哪些解决问题的对策;第三,以建设银行天津分行为研究对象,就现如今建设银行天津分行的风险控制体系进行研究,采用理论总结法,定性分析法,案例分析法,具体阐述建设银行天津分行会计操作风险现状,指出建设银行天津分行会计操作风险控制体系中存在的哪些实际难题:像无法对企业会计风险做出具体评估,平日审核方式不标准,在对风险的管理中考虑不全面等问题。针对这些现实问题,结合建设银行TJ分行目前的风险政策导向,借鉴先进省分行的实践成果,制定出TJ分行新的风险防控体系。全面客观的会计操作风险评价,增加银行对风险的控制能力,为建立良好的管理制度奠定基础。会计操作风险评价内容应加入对员工的业绩考核,改善现阶段会计操作风险评价过程中缺少的高效激励考核机制,企业应该主动建造会计操作风险评价体系,为风险的管理指明了方向。本文通过研究期望能完善建设银行TJ分行的会计操作风险控制体系。
【关键词】:省级商业银行 会计操作风险 防控体系 构建
【学位授予单位】:天津商业大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2016
【分类号】:F832.33;F830.42
【目录】:
  • 摘要4-5
  • ABSTRACT5-9
  • 第1章 绪论9-14
  • 1.1 选题背景与研究意义9-11
  • 1.1.1 选题背景9-10
  • 1.1.2 研究意义10-11
  • 1.2 课题研究内容与研究方法11-13
  • 1.2.1 课题研究内容11-12
  • 1.2.2 课题研究框架12-13
  • 1.2.3 课题研究方法13
  • 1.3 论文创新点13-14
  • 第2章 国内外相关文件综述14-17
  • 2.1 国外研究现状14-15
  • 2.2 国内研究现状15-17
  • 第3章 商业银行省级分行在会计操作风险方面的主要问题17-24
  • 3.1 会计操作风险的概念17
  • 3.2 商业银行会计操作风险控制的意义17-18
  • 3.3 商业银行分行的业务特点18-19
  • 3.4 我国商业银行分行会计操作风险的基本特点19-20
  • 3.5 我国商业银行分行会计操作风险产生的原因20-22
  • 3.6 我国商业银行分行会计操作风险控制方面所存在的问题22-24
  • 第4章 商业银行分行会计操作风险控制体系的构建24-31
  • 4.1 提高商业银行分行对于会计操作风险管理的认知水平24-25
  • 4.2 完善商业银行会计操作风险控制体系的对策25-27
  • 4.3 我国商业银行构建会计操作风险控制体系的基本程序27-29
  • 4.4 我国商业银行会计操作风险的防范措施29-31
  • 第5章 建行TJ分行会计操作风险控制体系概况31-39
  • 5.1 建设银行TJ分行 简介31
  • 5.2 建设银行TJ分行会计操作风险控制体系概况31-37
  • 5.2.1 全国辖内所有建行统一关键风险指标31-32
  • 5.2.2 分行的会计操作风险与内部控制自我评估32
  • 5.2.3 支行及柜面全面推行营运稽核与柜面业务监测32-33
  • 5.2.4 分行层面防范会计操作风险的原则性措施33-34
  • 5.2.5 分行层面会计操作失误的责任认定34-35
  • 5.2.6 各营业机构的统一核算政策35-37
  • 5.3 建设银行TJ分行会计操作风险控制体系面临的问题37-39
  • 第6章 建设银行TJ分行会计操作风险控制体系的调整方案39-50
  • 6.1 重新制定基层行关键风险点监控检查办法39
  • 6.2 将自我评价制度化39-40
  • 6.3 分行营运出台稽核监测考核细则40-41
  • 6.4 会计核算管理的考核内容41-44
  • 6.5 分行层面的综合管理考核44-50
  • 第7章 研究结论与展望50-52
  • 7.1 本文基本结论50
  • 7.2 本文研究展望50-52
  • 参考文献52-55
  • 致谢55-56


本文编号:611119

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