我国中小企业应收账款质押融资风险问题研究

发布时间：2017-08-21 15:36

  本文关键词：我国中小企业应收账款质押融资风险问题研究

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【摘要】：从上世纪90年代以来,在全球经济正处在动荡时期的今天,中小企业现已成为我国国民经济和社会持续健康发展不可替代的重要力量之一,无论在税收、技术创新还是在就业等方面都做出了积极的、卓有成效的贡献。经统计,中小企业创造了近60%国内生产总值相应的价值,提供的城镇就业岗位和就业机会达到了75%以上,对我国农村经济的发展也起到了一定的推动作用。于此同时,中小企业还和我国大型企业相互扶持,互相激励,也是大型企业的潜在竞争对手。我国每年在工商登记注册的中小企业不少,但是同样每年注销的也很多。2014年,江浙一带有关数据和资料显示,中小企业平均寿命大约是两年左右。当时,中小企业的生存发展的确面临着许多的困难需要去研究解决,为解决这一问题,国家在政策上、制度上都给予了很多的支持,如小额贷款的融资扶持政策、技术创新的扶持、所得税的减免政策等。但从根本上资金才是中小企业得以持续生存发展的根本之所在。当前,我国中小企业还是面临着融资难的问题,怎样来解决这个问题也成为有关人士研究的热点和难点。在中小企业融资制度不完善、担保物有限、信誉水平不高等情况下,中小企业将其积累的大量应收账款作为担保,为我国中小企业融资带来了机会、拓宽了道路。中小企业在发展的过程中必然会累积大量应收账款,在其不能作为担保物质押的时期,企业一旦发生应收账款周转速度减缓,资金回收出现困难的情况,就会导致现金流量不足、资金链断裂等问题,以至于影响到企业的长足发展,甚至关系到企业的生死存亡。2007年10月,我国《物权法》颁布以后,应收账款就可以作为担保物为中小企业办理质押融资业务。而发展到今天,我国的应收账款质押融资业务并没有取得国家预期的成效,在运行期间遇到了许多问题,如银企信息不对称、中小企业信誉不高、银行面临风险等方面,使中小企业应收账款质押融资业务没有得到有效实施。因此,对中小企业应收账款质押融资这一项研究无论在理论上还是现实需求都有着重要的意义和作用,一是它可以有效解决中小企业融资难题；二是对于商业银行等金融机构来说,完善应收账款质押融资业务可以起到防范以及规避风险的作用。针对这些问题,本文在前人研究的基础上,通过理论的阐述和案例的展示,对我国中小企业应收账款质押融资业务进行剖析,通过对其风险的分析,从中得出其没有广泛实施的原因,并提出相应的建议措施。希望能为我国中小企业融资问题的解决向前延伸一小步,在广大学者的共同努力下,促进我国中小企业蓬勃发展。本文共包括以下六部分内容：第一部分为绪论,主要是系统阐述了研究背景、意义,介绍相关文献以及笔者对此课题研究的思路和研究的方法,并指出了本文的特点及其创新点。第二部分为中小企业应收账款质押融资的相关概述,主要介绍了我国中小企业融资的相关理论,从基本的中小企业的概念到中小企业融资的理论概述,再梳理总结中小企业应收账款质押融资主要类型及其特点,最后介绍中小企业应收账款质押融资运作机理及业务流程。第三部分为中小企业应收账质押款融资的现状及对现状原因进行分析。主要介绍了当前我国中小企业用应收账款质押融资业务开展的现状,并通过数据图表和实践调研等方式对我国中小企业应收账款质押融资在实际应用上进行了系统展示。第四部分通过风险案例的展示,从不同角度通俗易懂的分析了中小企业应收账质押款融资存在的问题及其风险。第五部分就第四部分分析的风险,分别从政府、企业和银行角度研究其相应的风险控制方法及建议。第六部分为结语,简要总结了本文研究此课题的目的及其研究的意义,分析我国应收账款质押融资推广的局限性,并对其未来发展充满期待。
【关键词】：应收账款 中小企业 质押融资 风险防范
【学位授予单位】：东北财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F275;F276.3;F832.4
【目录】：

• 摘要2-4
• ABSTRACT4-8
• 1 绪论8-15
• 1.1 研究背景及意义8-10
• 1.1.1 研究背景8-9
• 1.1.2 研究意义9-10
• 1.2 国内外研究综述10-13
• 1.2.1 国外相关文献10-12
• 1.2.2 国内相关文献12-13
• 1.2.3 研究述评13
• 1.3 研究思路与研究方法13-14
• 1.4 本文创新点14-15
• 2 中小企业应收账款质押融资的概述15-22
• 2.1 中小企业应收账款质押融资相关概念15-16
• 2.2 应收账款质押融资主要类型及特点16-19
• 2.3 中小企业应收账款质押融资运作机理及业务流程19-22
• 3 中小企业应收账款质押融资现状分析22-28
• 3.1 中小企业办理应收账款质押融资数量增加趋势明显22-24
• 3.2 中小企业办理应收账款质押融资的主要机构是商业银行24
• 3.3 中小企业应收账款质押融资业务各地区发展不平衡24-26
• 3.4 中小企业应收账款质押贷款审核严格苛刻26-28
• 4 中小企业应收账质押款融资风险分析28-37
• 4.1 从商业银行角度分析29-32
• 4.1.1 应收账款质押的真实性、合法性和价值评估风险29-30
• 4.1.2 出质人主体资格确定风险及出质人账户管理风险30
• 4.1.3 质权登记公示风险及质权实现风险30-32
• 4.2 从应收账款债权人的角度分析32-34
• 4.2.1 欺诈风险32
• 4.2.2 借款人自身生产经营及管理风险32-33
• 4.2.3 权利变动风险及合同风险33-34
• 4.3 从应收账款债务人的角度来分析34-37
• 4.3.1 恶意逃避债务的风险34-35
• 4.3.2 抗辩权及抵消权风险35
• 4.3.3 代位行使权风险35-37
• 5 中小企业应收账款质押融资风险防范37-44
• 5.1 加快推进应收账款质押融资的制度构建37-39
• 5.2 优化完善应收账款质押融资环境39-41
• 5.2.1 政府要大力推广支持应收账款质押融资业务39-40
• 5.2.2 建立完善应收账款质押融资法律体系40
• 5.2.3 不断加强中小企业自身建设40-41
• 5.3 以商业银行为主体,实施应收账款质押融资风险监管41-44
• 5.3.1 对银行自身产生风险的监管41-42
• 5.3.2 对应收账款债权人产生风险的监管42-43
• 5.3.3 对应收账款债务人产生风险的监管43-44
• 6 结语44-46
• 附录A46-48
• 参考文献48-51
• 致谢51-53

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本文编号：713716