外贸行业托收的风险与防范

施春龙 南京工程高等职业学校

摘要：在国际贸易结算中，托收作为一种特殊而且重要的支付方式，发挥着汇付、信用证和其他汇付方式所不具备的重要作用，尤其是出口贸易竞争日趋激烈的今天。但在托收业务中，出口人风险大于进口人，且其资金负担甚重，为避免和减少风险及损失，应该切实注意文中所提到的几个方面，才能更好地保护自己的利益。

关键词：托收 风险  防范

国际进出口贸易中，由于各国使用货币不同，各国的法律及银行习惯等方面存在差异，致使货款的收付比国内贸易要复杂。随着国际贸易的发展，逐渐形成了多种支付方式并存的局面。对进口商而言，托收资金占用程度低、程序相对简便、费用相对低廉，因此托收方式成为出口商抢占市场先机、促成交易、扩大出口的利器，目前已成为全球盛行的国际结算方式之一。在托收业务中，银行只提供服务，不提供银行信用，能不能收回货款取决于进口商的资信状况，出口商面临的风险很大，为了降低风险和损失，研究在托收结算方式下如何防范风险有很大的现实意义。

一、托收方式概述

托收是出口商发运货物后，开具汇票（或不开汇票），连同有关货运单据，委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口商收取货款的一种结算方式，属于商业信用，逆汇法。托收方式的当事人有委托人、托收行、代收行和付款人。托收属于商业信用，银行办理托收业务时，既没有检查货运单据正确与否或是否完整的义务，也没有承担付款人必须付款的责任。托收虽然是通过银行办理，但银行只是作为出口人的受托人行事，并没有承担付款的责任，进口人不付款与银行无关。出口人向进口人收取货款靠的仍是进口人的商业信用。如果遭到进口人拒绝付款，除非另外有规定，银行没有代管货物的义务，出口人仍然应该关心货物的安全，直到对方付清货款为止。

（一）进口商的信用风险

由于托收为商业信用，银行不承担付款人必须付款的义务，因此进口商付款靠的是进口商的商业信誉，假如进口商因经营不善而破产倒闭，丧失付款能力，或货物发运后进口地货物价格下跌，从而导致进口商借故拒不付款，这些都会造成出口商的货款不能回收。

（二）贸易术语选择不当的奉献

在跟单托收方式下，假如选用FOB贸易术语，进口商有可能与其指定的承运人或货代联合，利用与货代之间的密切关系来取得货物的实际控制权，出口商会有丧失货物所有权的风险。

进口国的政治风险或法律风险，通常表现为以下几种情况：进口国的政权的更替、国内政治局势的变化、甚至是政府的某种举动，都可能妨碍进口商履行支付协议，对这些国家因素导致的风险，出口商由于信息取得不及时无法防范。例如，两个国家因为会谈某些涉及到双方利益的政策，意见不统一，于是一个国家进行贸易报复，禁止进口对方国家的某类产品或者是针对这个国家设置了额外的高额的税收政策，那么这个出口国就要承受巨大的压力，或者损失了这批货物高额的利润，在当地低价销售，或者是原路返回，赔上来回的运费等。

由于银行办理托收义务责任有限, 因此在查看单据的时候极有可能疏忽。根据国际商会《托收统一规则》的规定: “银行必须核实所收到的单据在表面上与托收指示书上所列一致, 如果发现任何单据有遗漏, 应立即通知发出指示方的一方, 除此之外, 银行没有检查单据的义务”此外,还可能来自于对方银行的资信不良。

三、出口商避免托收结算方式的风险防范

（一）加强对进口商的资信调查

在交易前，对于新客户，出口商应事先通过各种渠道了解客户资信，，如以往经营作风、财务状况和信用评级，了解客户状况，并针对不同的进口商按其具体情况确定不同的授信额度。出口商在日常的业务往来中，应该注意了解、考察客户并做好记录。出口商还应谨慎对待曾经毁约或借故迟付、借故要求降价的进口商。

在CIF或CIP贸易术语下，是出口商负责办理运输和保险，这样出口商可以控制货物的所有权；并且CIF或CIP贸易术语下是由出口商办理保险并获得保险单据，这样货物运输途中一旦发生损失，就可以从保险公司获得赔偿。

作为出口人，应该通过了解买方所在国家的政策法规，降低托收的风险。例如，在货物到达买方国家之后，经常因为收不到外汇或者买方国家进口措施的限制，使得货物进口之后被罚款甚至没收。因此，在出口之前，出口方要对买方国家的贸易管制和外汇管制条例进行充分了解。

（四）选择值得信赖的代收行。

在国际贸易中, 可能发生这样的情况: 代收行资信不良好, 或者与进口商关系良好, 在未付款的情况下借出货运单据, 查看货物后不满意者可能借机压低价格, 还有可能直接提走货物, 延期付款甚至拖欠应付款项, 而代收行应该对此承担责任,但是出口商追究代收行的责任需要投入大量的人力和物力, 最终可能得不偿失。因此, 在交易磋商的过程中出口商要争取自行选择资信良好的代收行权利。

参考文献：

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