A公司内部控制评价信息化建设案例研究

发布时间：2017-06-18 20:11

  本文关键词：A公司内部控制评价信息化建设案例研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：信息技术的发展为企业的经营管理带来了极大的便利,并且已经有越来越多的企业开始应用信息系统来实现信息化的经营管理,以提高企业的市场竞争。同时,随着政府部门对企业内部控制的宣传推广及其自身的优势,企业已基本建立健全了内控制度。但是,随着信息技术在企业管理中的应用,内部控制也发生了较大变化,不少企业已经将信息技术与内部控制相结合,建立内部控制信息系统,以适应企业现代化管理的需要。然而,面对内部控制信息系统的逐步实施,内部控制的监督评价却仍就停留在传统评价方式,这与信息化的内部控制并不匹配。通过查阅相关文献,我们发现目前国内对内控评价的研究主要集中在评价方法、评价模型及评价结果的应用等几方面,较少涉及将内控评价活动与现代信息技术相融合,从信息系统的角度对其在企业内控评价方面的研究。并且,目前我国的内部控制评价的评价方式较为落后,评价手段单一,评价效率低下,与现代化企业的管理极不适应。因此,为了适应企业现代化管理的需求,有必要将内部控制评价与信息技术相结合,探讨如何利用信息技术实现对内控的评价。本文借助内控评价的相关理论与信息系统构建的相关理论,在明确案例企业对内部控制评价信息化需求的前提下,对内部控制信息化的逻辑设计和物理设计进行分析,从而为案例公司构建内部控制评价信息系统,并对系统的实施进行管理。
【关键词】：信息化 内部控制评价 内部控制评价信息系统
【学位授予单位】：首都经济贸易大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F721;F270.7
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 1 引言8-12
• 1.1 研究背景8
• 1.2 研究目的和研究意义8-9
• 1.2.1 研究目的8-9
• 1.2.2 研究意义9
• 1.3 研究内容和研究方法9-10
• 1.3.1 研究内容9-10
• 1.3.2 研究方法10
• 1.4 创新点10-12
• 2 文献综述12-14
• 2.1 国内文献综述12-13
• 2.2 国外文献综述13
• 2.3 综合评述13-14
• 3 概念界定及相关理论14-19
• 3.1 相关概念14
• 3.1.1 内部控制评价概念14
• 3.1.2 内部控制评价信息化的概念14
• 3.1.3 COBIT与COSO相关概念14
• 3.2 内部控制评价的相关理论14-16
• 3.2.1 内部控制评价的主体与客体14-15
• 3.2.2 内部控制评价标准与目标15-16
• 3.2.3 内控评价的方法与程序16
• 3.2.4 内部控制评价报告16
• 3.3 信息系统建设相关理论16-19
• 3.3.1 信息系统生命周期理论16-17
• 3.3.2 系统论、信息论、控制论理论17
• 3.3.4 内部控制评价信息系统的设计原则17-19
• 4 A公司概况介绍19-24
• 4.1 A公司总体情况19-21
• 4.1.1 A公司组织架构19-20
• 4.1.2 A公司发展状况20-21
• 4.1.3 A公司生产经营方式21
• 4.2 A公司内控及评价现状21-22
• 4.2.1 A公司内部控制及信息化现状21-22
• 4.2.2 A公司内控评价现状及信息化现状22
• 4.3 A公司内控评价存在的问题及分析22-24
• 4.3.1 管理层对内控评价缺乏重视22-23
• 4.3.2 组织机构不健全，缺乏内控评价部门23
• 4.3.3 评价方式落后，评价标准不一，工作量大23-24
• 4.3.4 评价流于形式，评价效果差24
• 4.3.5 监管和处罚失效24
• 5 A公司内控评价信息系统规划24-48
• 5.1 A公司内控评价信息系统需求分析24-26
• 5.1.1 基于所有者的需求分析24-25
• 5.1.2 基于企业经营者的需求分析25
• 5.1.3 基于财务管理的需求分析25
• 5.1.4 基于风险管理的需求分析25-26
• 5.1.5 基于企业信息化的需求分析26
• 5.2 A公司内控评价信息系统的逻辑设计26-33
• 5.2.1 系统目标26
• 5.2.2 用户分析26
• 5.2.3 网络结构设计26-27
• 5.2.4 功能设计27-30
• 5.2.5 数据库设计30-33
• 5.3 A公司内控评价信息系统物理设计33-41
• 5.3.1 设计思路33
• 5.3.2 代码设计33-34
• 5.3.3 模块设计34-41
• 5.3.4 输入、输出设计41
• 5.4 A公司内控评价信息系统的实施管理41-48
• 5.4.1 组织管理42-43
• 5.4.2 进度管理43-45
• 5.4.3 质量管理45-46
• 5.4.4 成本管理46-48
• 6 结论与展望48-50
• 参考文献50-53
• 致谢53-54

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本文编号：460716