M行银行承兑汇票业务风险防范研究

发布时间：2018-10-09 10:51

【摘要】：在我国金融改革不断深化背景下,我国金融业正处于转型和发展的关键时点。银行承兑汇票作为商业银行重要的结算手段之一,自2000年以来在我国取得了快速、长足的发展,成为商业银行最重要的中间业务收入来源及企业的重要结算和融资工具之一。由于金融机构银行承兑汇票业务可以起到增加收入、优化资产配置的目的,因此也成为商业银行新的主要利润增长点,并得到越来越多的重视。随着我国市场经济的不断完善和发展以及银行承兑汇票对于企业能够起到扩宽融资渠道和降低融资成本的目的,企业对于银行承兑汇票的需求也越来越旺盛。同时,随着我国商业银行业务的迅猛发展,商业银行的银行承兑汇票业务暴露出的问题也越来越多。近年来,银行承兑汇票业务相关的金融犯罪已成为金融业犯罪的主要形式。M行银行承兑汇票38亿元违规大案是银行承兑汇票业务风险的典型案例之一。银行承兑汇票风险的爆发不仅会对商业银行造成巨大的损失,同时会对相关企业的正常经营造成很大影响。因此,对目前我国商业银行银行承兑汇票业务存在的风险进行剖析、发现并防范银行承兑汇票业务潜在的风险因素对我国商业银行健康、可持续发展起着至关重要的作用。本文以M银行风险案件为切入点通过对商业银行的银行承兑汇票业务进行概述并剖析主要风险,分析了目前M银行银行承兑汇票业务存在的管理制度缺陷、从业人员风险意识淡薄、信息不对称、风险管理流程不完善等多重风险因素,在此基础上提出了完善内部控制制度、建立长远风险管理战略、强化从业人员风险意识、降低信息不对称和优化内部风险管理流程等应对措施,旨在为M行银行承兑汇票业务的健康有序发展提供建设性指导意见,同时对其他商业银行银行承兑汇票业务的风险管理具有一定的参考价值。
[Abstract]:Under the background of deepening financial reform, China's financial industry is at a critical point of transition and development. As one of the important settlement means of commercial banks, bank acceptance bill has made rapid and rapid development since 2000, and has become one of the most important income sources of intermediate business and one of the important settlement and financing tools of commercial banks. Bank acceptance by financial institutions can increase income and optimize asset allocation, so it has become a new main profit growth point of commercial banks, and has been paid more and more attention. With the continuous improvement and development of the market economy in our country and the bank acceptance bill which can widen the financing channel and reduce the financing cost, the demand for the bank acceptance bill is more and more strong. At the same time, with the rapid development of commercial bank business in China, more and more problems are exposed in the acceptance business of commercial banks. In recent years, the financial crime related to bank acceptance has become the main form of financial crime. Bank acceptance of draft 3.8 billion yuan is one of the typical cases of bank acceptance business risk. The bank acceptance risk will not only cause huge losses to commercial banks, but also will have a great impact on the normal operation of related enterprises. Therefore, by analyzing the risks existing in the acceptance business of commercial banks in China, it is very important to find and guard against the potential risk factors for the healthy and sustainable development of commercial banks in China. This paper takes M Bank risk case as the starting point. By summarizing the bank acceptance business of commercial banks and analyzing the main risks, this paper analyzes the defects in the management system of M Bank acceptance draft business. There are many risk factors, such as weak risk consciousness, asymmetric information, imperfect risk management process and so on. On this basis, the author puts forward to perfect the internal control system, establish the long-term risk management strategy, and strengthen the risk consciousness of the practitioners. Such measures as reducing information asymmetry and optimizing internal risk management processes are intended to provide constructive guidance for the healthy and orderly development of M Bank's acceptance of draft business. At the same time, it has certain reference value for the risk management of acceptance draft business of other commercial banks.
【学位授予单位】：广东财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2017
【分类号】：F832.2

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本文编号：2259068