招商银行盈利能力研究

发布时间：2020-05-04 13:40

【摘要】：商业银行是金融业的重要构成形式,也是金融行业不可或缺的核心。改革开放40年来,商业银行数量迅速增加,各类形式商业银行百花齐放;各大商业银行积极开设网点,业务范围覆盖大小型城市和乡村;业务类型层出不穷,由单一的存贷业务演变为各类型业务并存。以招商银行为例,1987年成立于深圳蛇口,截至2017年资产总额已达6.29万亿元,并实现净利润706亿元,境内分支机构超过1800家,网点遍及130个城市,成为我国国内市值第五大的银行。但近些年,我国银行业面临越发复杂的内外部形势。一方面,宏观经济增速放缓且经济转型势头明显,这要求我国的商业银行业更高效的配置金融资源以此来支持实体经济转型升级。另一方面,与银行密切相关的金融业改革也在持续深化,利率市场化进程加速与互联网金融迅速发展等因素使得商业银行最为根基的存贷盈利模式面临压力,这些都给商业银行的发展带来了全新的挑战。基于这样的背景,本文以招商银行为研究对象,对其盈利能力进行分析。首先,本文对概念与理论进行阐述,整理目前国内外学者对于商业银行盈利能力的研究文献,并基于此确定本文的研究思路与研究方法。阐释商业银行概念、商业银行经营原则和商业银行盈利评价方法等,并最终确定使用杜邦分析方法进行分析。其次,对招商银行盈利能力进行现状分析,包括纵向自身变化情况分析和横向同行业对比分析,从招商银行盈利能力的收益性与稳定性两个维度展开分析。收益性方面,使用杜邦分析方法,对收益变化、业务构成、成本支出情况展开分析。在稳定性方面,使用国家监管要求指标和自身风险控制指标两类进行分析。通过纵向对比明确招商银行盈利水平的变化趋势,通过横向对比明确招商银行盈利水平的竞争能力,并初步得出资产总额、成本收入比等对招商银行盈利能力产生重要影响的因素。再次,进行影响因素作用程度的量化分析,以前文初步得出的几个影响因素为解释变量,使用分析软件建立多元线性回归模型,对这些因素的影响程度进行定量研究。最终得出银行规模、不良贷款率、成本收入比与招商银行资产收益率呈负相关,主营业务能力和存贷结构这两项与招商银行资产收益率正相关的结论。最后,通过整合理论分析与量化分析的结果,归纳招商银行盈利能力存在的不足,并针对性提出提升招商银行盈利能力的建议:合理控制资产规模、严格把控资产质量、扩展多元化收入来源和控制成本支出提高经营效率。通过本文研究,帮助招商银行管理者全面认识其业务优劣势所在,探寻招商银行盈利能力的主要影响因素,希望对招商银行盈利能力的进一步提升有所帮助。
【图文】：

章节,能力概念,整理本,经营原则

7图 1-1 研究框架图根据以上逻辑结构，本文的研究内容包括六个章节，各章节研究内容如下：第一章为绪论。介绍了研究背景与目的、研究方法以及研究意义，并对国内外关于盈利能力研究文献进行整理，以各国学者成果为借鉴介绍本文的研究思路。第二章为相关理论基础。介绍相关概念和理论基础，界说商业银行性质，介绍其经营原则，对商业银行盈利能力概念作出明确的界定，整理本文所使用的理论分析方法。第三章为招商银行盈利能力现状分析。通过对招商银行基本情况的介绍和梳理，基

杜邦分析,方法模型

本论文在对于招商银行盈利能力评价方面，将使用杜邦分析方法对招商银行的内部财务数据进行拆解，并从盈利能力的获利性和稳定性两角度对招商银行展开分析评价，并将招商银行与其他类型商业银行进行比较，得出结论。（1）杜邦分析方法及改进传统杜邦分析方法由美国杜邦公司提出并使用，是一种通过对净资产收益率的层层拆解，分析各项财务比率之间关系，对企业的经营绩效评价的方法。杜邦分析法将净资产收益率这一指标进行逐层分解，，对企业的盈利能力，杠杆情况和资产管理效率进行研究。经过第一层分解，将净资产收益率分解为总资产收益率和权益乘数乘积，其中总资产收益率是反映企业收益情况的重要指标，权益乘数是资产总额和股东权益总额的比值，是反映企业杠杆情况的指标。第二层分解，将总资产收益率分解为销售净利率和总资产周转率乘积，其中销售净利率则是反映在企业净利增长同时相应的成本付出情况，是评价企业经营管理的指标，而总资产周转率为营业收入净额与平均资产总额比值，这一指标反映了企业资产的使用效率和管理状况。这一方法也是国内学者对于企业盈利能力研究常使用的一种方法。其分析结构如下：
【学位授予单位】：东北石油大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2019
【分类号】：F832.33

【参考文献】