高管激励、风险承担与农村商业银行绩效

发布时间：2020-10-22 15:45

　　 2006年,农村地区银行业机构市场准入条件进一步放开,虽然这种做法极大地拓宽了农民的融资渠道,但是却也加剧了农村金融市场的竞争态势。在这种情况下,一度作为农村金融市场中流砥柱的农村信用社,因治理结构混乱、流转机制不健全等问题面临严重亏损的局面。为了提高服务质量和市场竞争力,更合理的管控风险,在2010年相关股权改造指导意见中,银监会将股份制的农村商业银行确定为农村信用社产权改革的最终组织形式。改革过程中,公司治理问题一直备受关注,其中高管激励作为公司治理的重要构成,对推进农村商业银行可持续发展至关重要。纵观目前的研究资料,大多数文献主要探讨高管激励与银行绩效两者之间关系,而很少有学者引入风险承担因素,从三者的关系上去考虑银行的可持续发展。从研究对象上看,大多数学者倾向于研究上市企业,而很少关注农村商业银行。基于此,本文以陕西农村商业银行作为研究对象,探讨高管激励、风险承担与农村商业银行绩效三者之间的关系,研究其内在影响机理。首先,本文在相关文献综述和委托代理、激励等理论的基础上,综合分析了高管货币薪酬、股权激励及在职消费对农村商业银行绩效的影响,与此同时以风险承担作为中间变量,分析其在这个过程中所发挥的中介作用机理,在此基础上提出本文的研究假设。其次,利用陕西38家农村商业银行2011-2016年的样本数据,构建回归模型进行实证分析,并选取Sobel检验为本文中介效应检验的方法。实证结果表明:高管货币薪酬对农村商业银行绩效产生显著正向影响,起正向激励作用;股权激励对农村商业银行绩效产生负向影响,但影响不显著;高管在职消费对农村商业银行绩效产生显著正向影响,激励效果较好;风险承担在高管货币薪酬和高管在职消费对农村商业银行绩效的影响过程中起中介效用。最后,根据实证结果,本文从完善农村商业银行高管激励机制、加强内外部监督以及加快农村商业银行的外部环境建设三个方面提出对策建议。
【学位单位】：西安理工大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2019
【中图分类】：F832.35;F272.92
【部分图文】：

陕西农村商业银行高管激励、风险承担与绩效现状分析能够获得高管精神激励方面的信息，这就导致精神激励无法被量化数据会以物质激励为出发点进行分析。农商行高管物质激励方式主要有：工资激励等。本文把这些激励总结为货币薪酬、持股比例、在职消费三方面深入研究。数据来源于陕西 38 家农村商业银行的调研结果。货币薪酬水平分析高管货币薪酬主要表现形式为年薪制。年薪制是指农商行通过研究建立酬支付方式，这种薪酬支付方式只局限于高管当中，即根据农商行本年况支付相对应的薪酬。农商行高管年薪通常由以下三部分组成：基本工工资。其中基本工资不会受到任何因素的影响，即不论农商行经营情况工资。真正能够发挥出激励作用的是绩效工资与岗位工资。但从农村商，很难人为的区分，一般将三者合为一体进行研究。

1.49 1.27 1.33 7.49 1.39 1.00 1.35 7.68 1.43 0.97 1.49 6.97 1.30 0.87 1.30 6.97 3-1 可知，样本农村商业银行 2011 年-2016 年前高管持股比例的均值分2%、1.49%、1.39%、1.43%和 1.30%，2011 年~2013 年处于缓慢上升的趋.30%。从最大值和最小值来看，最大值由 5.08%逐步增长至 6.97%，其的 0，这表明此时农商行高管不持有任何股份。结合我国农商行发展情况加大了调整高管持股比例的工作力度。在职消费水平分析长期发展过程中对管理层进行薪酬管制，这也是导致我国高管薪酬处于。高管在职消费作为一种潜在激励方式，其通常会被人们称为“非货币以享受由农商行提供的办公室、专车、餐饮消费等。结合相关学者研究本文选择将陕西农商行高管在职消费者划分为以下几种：差旅费、通讯车费。这些费用能够将银行高管在职消费情况直观的展现出来。

图 3-3 2011-2016 年陕西省农村商业银行资本充足率情况apital Adequacy Ratio of Rural Commercial Banks in Shaanxi Province from 2011 to 20融机构风险资产控制在合理范围内，确保投资者合法权益不受到影响，台专项文件要求商业银行银行资本充足率必须要维持在 8%以上。从上图行在 2011-2016 年间的资本充足率最低为 12.02%，且表现出明显的上升资本充足率能够满足银监会的监管需求。这些都表明农商行在改革后获，其通过增资扩股等方式也有效提升银行资产规模。不少农商行通过引对现有治理结构进行了完善，还提升了银行资本规模，进一步提升了农村商业银行绩效现状分析银行在改组过程中着重加强了法制改制工作，使得农商行法人治理结构务范围在不断扩大的同时也改善了资产质量。改制后的农村商业银行的这就有效提升了其可持续发展能力。本文将会分别从盈利性、流动性、商行绩效进行分析。
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本文编号：2851793