中信商业保理有限公司票据保理业务案例研究

发布时间：2020-11-10 03:18

　　 自2012年展开商业保理试点以来,我国保理业开始发力,出现井喷式的发展,服务了制造业、能源、高新技术、贸易流通等众多领域的中小企业,提供卖方应收账款账户管理、资信评估、应收款催收、保理融资等全方位金融服务。截至2018年末,我国商业保理业务总额已超过1.2万亿元。但同时,保理行业也暴露出了一系列问题、发展得还不够成熟,主要是因为以发票作为债权凭证的传统业务模式仍存在着诸多不足之处,亟待改进。然而,商业票据作为金融服务机构与实体经济联系的枢纽,在盘活企业沉淀资产、加快贸易资金周转方面,它与商业票据之间存在着诸多共性。所以,为了帮助商业保理公司探索更完善的业务模式,防范金融风险,规避商业贸易纠纷和司法争端,论文将在本案例中着重阐述商业承兑汇票在商业保理业务中的应用,并帮助保理公司解决应收账款确认难、业务风险转移的问题。本文运用了文献研究、案例分析等方法,从商业票据的无因性、可流通性、有价证券等特性出发,探究商业票据在商业保理公司业务中的独特意义。通过梳理总结商业保理融资功能、传统保理业务模式的风险、票据保理模式等的国内外文献,结合论文选取的案例,论文依次介绍票据保理业务的具体流程和业务操作规则,并对案例的成功之处及内外原因进行分析,得出进一步的总结和建议。论文的正文部分,主要是对中信商业保理公司与买方武汉国中医药的一项重大票据保理业务案例的介绍和深入分析。一方面,从实践角度出发,详述该业务过程中的接洽审验、项目立项、业务项目评审及需求分析、签订保理合同、票据背书、支付对价的保理融资款、办理应收账款转让登记与通知、应收账款管理与回收等的流程细节和业务规则,进而依据票据背书的合法性、抗辩权、真实交易背景等,总结此次中信保理公司票据保理业务产生的效果,阐明了商业票据为保理公司提供再融资渠道、无偿增信、真实追索权、提高应收账款的质量、固定应收账款回款路径、降低保理业务工作量等众多优点;并在总结与建议部分,针对中信商业保理公司在业务操作中暴露出的基础资料审查不严格、票面记载事项缺失等不合规之处进行说明和纠正,进一步提炼票据保理业务中存在的风险点和注意事项,为保理行业提出相应的对策建议,严格要求我国商业保理公司远离法律监管红线,及时支付对价以保证获取商业承兑汇票的合法性,并汲取本案例中中信商业保理公司的教训,在业务事前事中都要加强基础交易情况的动态监控。另一方面,立足于论文案例,对现如今保理行业内存在的票据保理业务“三类论”(即三种操作模式,分别为“先票据、后保理”、“先保理、后票据”、“纯票据”)对票据保理的错误论断进行指正、提出正解,在法律、监管、业务操作等多层面阐释票据保理业务模式的合规性,理清票据保理业务与非法票据贴现之间的区别,对比分析商业票据与保理业务二者之间暗含的联系和契合点,研究票据保理业务模式的发展和创新方向,以填补国内外研究中对票据保理业务模式的空白,为保理行业与票据界的立法、监管、政策、创新等提供思路,帮助中小企业改善融资难、应收账款回收难问题,满足其短期资金需求,提高企业财务管理能力和专业性,使商业保理行业获得稳健持续的发展。
【学位单位】：江西财经大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2019
【中图分类】：F832.39
【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 导论
    1.1 研究背景和意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 文献综述
        1.2.1 关于发展保理融资的研究
        1.2.2 关于保理行业主要风险的研究
        1.2.3 关于商业保理与票据功能互补的研究
        1.2.4 文献评述
    1.3 研究方法与内容
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究内容
    1.4 研究的创新与不足
        1.4.1 创新之处
        1.4.2 不足之处
第2章 中信保理公司票据保理业务案例介绍
    2.1 背景介绍
        2.1.1 中信保理概况
        2.1.2 国中医药概况
        2.1.3 中信保理公司票据保理业务概况
    2.2 业务流程
        2.2.1 票据保理业务流程图
        2.2.2 买卖双方达成交易
        2.2.3 接洽审验,项目确立
        2.2.4 业务项目评审
        2.2.5 签订保理合同
        2.2.6 票据背书,并支付对价的保理融资款
        2.2.7 办理应收账款转让登记与通知
        2.2.8 应收账款管理与回收
    2.3 业务操作规则
        2.3.1 票据保理额度核定
        2.3.2 关于单次保理融资额及费用利息的商定
        2.3.3 业务准入资格和要求
第3章 中信保理公司票据保理业务案例分析
    3.1 票据在中信保理业务中的效果分析
        3.1.1 严格有效地转让应收账款
        3.1.2 转移“卖方拖单”产生的风险
        3.1.3 保障中信保理的追索权
    3.2 票据保理业务成功开展的机理分析
        3.2.1 保理与票据具有相同的贸易融资性质
        3.2.2 供应链市场提供了良好的业务发展环境
        3.2.3 票据无因性提供信用风险转移办法
        3.2.4 票据资产比发票类凭证更具有流动性
第4章 结论与建议
    4.1 案例分析结论
        4.1.1 票据保理利于项目审查和回款
        4.1.2 票据保理利于司法维权的成功
    4.2 对于保理公司开展票据保理业务的建议
        4.2.1 明确保理公司经营范围
        4.2.2 保证获取商业汇票的合法性
        4.2.3 加强基础合同审查和动态风控
        4.2.4 利用票据资产再融资
参考文献
致谢

【参考文献】

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本文编号：2877394