商业银行内部资金转移定价问题分析与优化建议
发布时间：2021-01-04 17:32
央行行长易纲在2018年4月初的博鳌亚洲论坛上提出:让存贷款利率和货币市场利率“双轨合一”,标志着我国的利率市场化改革已进入最后一程。利率市场化改革使得商业银行面临存贷利差缩窄、盈利水平下降的压力,凸显出商业银行内外部定价能力不足的弱点,对商业银行的利率风险管理提出了更高的要求。随着改革的不断深入,商业银行若要实现可持续发展,必须不断提高内部管理水平,施行精细化管理。内部资金转移定价作为商业银行资产负债管理的核心之一,是实现精细化管理的必要环节,具有公平绩效考核、引导产品定价、优化资源配置和分离利率风险的功能,对商业银行风险的控制、经营效益的提高有着正面积极的作用。目前我国商业银行已悉数完成了内部资金转移定价的建设,但大多数银行特别是中小银行还处于建设初期,实际运行过程中暴露出不少问题亟待解决。本文以我国利率市场化改革为主要背景,分析目前金融大环境下商业银行所面临的挑战,从而阐述商业银行实施内部资金转移定价的重要性和应用意义。然后引入内部资金转移定价的基础概念,选择X银行作为研究对象,分析其内部资金转移定价应用中存在的问题,并试着运用财务管理知识、结合本人在X银行资金管理工作的经验,提...
【文章来源】：厦门大学福建省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校
【文章页数】：68 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
图１－１论文框架图??资料来源：笔者根据全文内容整理??
上述例子中，存贷款期限完全匹配。若存款为半年期定期存款但贷款期限为三??年，则因为期限不同而内部资金转移价格不同产生的期限错配收入称为核心利差，??如图３－１所示，体现在总行资金管理中心的账面上，全行总体净利差仍保持不变。??１２??
图５－１?Ｘ银行近五年生息业务主要盈利性指标趋势图??资料来源：根据Ｘ银行内部资料整理，２０１８??根据图５－１的各项盈利指标趋势图可以看出，除了?２０１７年，Ｘ银行的利差收入??占总营业收入的占比逐年提高，表明Ｘ银行对传统利差业务的依赖度逐渐增加。从??利差指标可以看出，近五年来Ｘ银行的净利差和净息差水平略有波动，但总体偏低，??最大值不足２％。Ｘ银行应该思考如何发挥好内部资金转移定价在价格指导和资源配??置方面的作用，实现内部管理精细化的升级，努力提高利差收入。??Ｘ银行的产品结构单一，主要业务为对利率敏感性高的传统存贷款业务，因此??其抵御利率变动风险的能力较差。上述的指标分析也印证了这一事实——虽然Ｘ银??行的资产负债规模一直保持着较快的増速，但盈利水平不高、资金潜在风险高的问??题不容忽视。Ｘ银行必须形成一套有效的内部精细化管理模式，积极寻求业务模式??的转型升级，对风险进行集中管理，才能够抵御风险，实现盈利模式的转变。??第二节Ｘ银行资金管理模式的演变??一、差额资金管理模式??２０１５年之前
【参考文献】：
期刊论文
[1]新制度背景下金融机构管理会计的应用与发展[J]. 许汝俊. 财会月刊. 2018(03)
[2]利率市场化下中小银行内部资金转移定价管理的研究[J]. 段洁莹. 中国市场. 2017(35)
[3]内部资金转移定价（FTP）及其机制原理[J]. 门悦. 中国管理信息化. 2017(22)
[4]利率市场化下商业银行内部资金转移定价探讨[J]. 项海苹. 现代商业. 2017(27)
[5]中小型银行内部资金转移定价面临的困境[J]. 周立佳. 银行家. 2017(09)
[6]城商行内部资金转移定价应用研究[J]. 吴顺青. 中国国际财经(中英文). 2017(14)
[7]利率市场化背景下我国商业银行存贷款定价管理研究[J]. 张新乔. 管理工程师. 2017(03)
[8]资金转移定价（FTP）在银行经营实务中的运用[J]. 徐杰. 中国商论. 2017(36)
[9]内部资金转移定价的运用研究——基于X银行的案例分析[J]. 刘春力. 当代经济. 2016(34)
[10]国内银行FTP管理六大问题及对策建议[J]. 张吉光. 北方金融. 2016(10)
博士论文
[1]巴塞尔协议Ⅲ框架下中国商业银行资产负债管理研究[D]. 邵兵.武汉大学 2013
[2]商业银行内部资金转移定价问题研究[D]. 马硕.西南财经大学 2012
硕士论文
[1]资金转移定价（FTP）在银行绩效考核中的应用[D]. 田志永.山东大学 2017
[2]商业银行内部资金转移定价管理研究[D]. 沈春娟.对外经济贸易大学 2017
[3]地方性商业银行内部资金转移定价研究[D]. 褚文博.山东大学 2016
[4]商业银行资金转移定价应用研究[D]. 姜科.厦门大学 2014
[5]商业银行内部资金转移定价（FTP）研究[D]. 向岚.首都经济贸易大学 2014
[6]我国商业银行内部资金转移定价研究[D]. 周吉人.复旦大学 2012
[7]中小商业银行内部资金转移定价研究[D]. 许红辉.浙江大学 2011
[8]商业银行内部资金体制改革的分析[D]. 方一.天津大学 2010
[9]商业银行内部资金转移定价研究[D]. 黄建强.对外经济贸易大学 2006
本文编号：2957145
【文章来源】：厦门大学福建省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校
【文章页数】：68 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
图１－１论文框架图??资料来源：笔者根据全文内容整理??
上述例子中，存贷款期限完全匹配。若存款为半年期定期存款但贷款期限为三??年，则因为期限不同而内部资金转移价格不同产生的期限错配收入称为核心利差，??如图３－１所示，体现在总行资金管理中心的账面上，全行总体净利差仍保持不变。??１２??
图５－１?Ｘ银行近五年生息业务主要盈利性指标趋势图??资料来源：根据Ｘ银行内部资料整理，２０１８??根据图５－１的各项盈利指标趋势图可以看出，除了?２０１７年，Ｘ银行的利差收入??占总营业收入的占比逐年提高，表明Ｘ银行对传统利差业务的依赖度逐渐增加。从??利差指标可以看出，近五年来Ｘ银行的净利差和净息差水平略有波动，但总体偏低，??最大值不足２％。Ｘ银行应该思考如何发挥好内部资金转移定价在价格指导和资源配??置方面的作用，实现内部管理精细化的升级，努力提高利差收入。??Ｘ银行的产品结构单一，主要业务为对利率敏感性高的传统存贷款业务，因此??其抵御利率变动风险的能力较差。上述的指标分析也印证了这一事实——虽然Ｘ银??行的资产负债规模一直保持着较快的増速，但盈利水平不高、资金潜在风险高的问??题不容忽视。Ｘ银行必须形成一套有效的内部精细化管理模式，积极寻求业务模式??的转型升级，对风险进行集中管理，才能够抵御风险，实现盈利模式的转变。??第二节Ｘ银行资金管理模式的演变??一、差额资金管理模式??２０１５年之前
【参考文献】：
期刊论文
[1]新制度背景下金融机构管理会计的应用与发展[J]. 许汝俊. 财会月刊. 2018(03)
[2]利率市场化下中小银行内部资金转移定价管理的研究[J]. 段洁莹. 中国市场. 2017(35)
[3]内部资金转移定价（FTP）及其机制原理[J]. 门悦. 中国管理信息化. 2017(22)
[4]利率市场化下商业银行内部资金转移定价探讨[J]. 项海苹. 现代商业. 2017(27)
[5]中小型银行内部资金转移定价面临的困境[J]. 周立佳. 银行家. 2017(09)
[6]城商行内部资金转移定价应用研究[J]. 吴顺青. 中国国际财经(中英文). 2017(14)
[7]利率市场化背景下我国商业银行存贷款定价管理研究[J]. 张新乔. 管理工程师. 2017(03)
[8]资金转移定价（FTP）在银行经营实务中的运用[J]. 徐杰. 中国商论. 2017(36)
[9]内部资金转移定价的运用研究——基于X银行的案例分析[J]. 刘春力. 当代经济. 2016(34)
[10]国内银行FTP管理六大问题及对策建议[J]. 张吉光. 北方金融. 2016(10)
博士论文
[1]巴塞尔协议Ⅲ框架下中国商业银行资产负债管理研究[D]. 邵兵.武汉大学 2013
[2]商业银行内部资金转移定价问题研究[D]. 马硕.西南财经大学 2012
硕士论文
[1]资金转移定价（FTP）在银行绩效考核中的应用[D]. 田志永.山东大学 2017
[2]商业银行内部资金转移定价管理研究[D]. 沈春娟.对外经济贸易大学 2017
[3]地方性商业银行内部资金转移定价研究[D]. 褚文博.山东大学 2016
[4]商业银行资金转移定价应用研究[D]. 姜科.厦门大学 2014
[5]商业银行内部资金转移定价（FTP）研究[D]. 向岚.首都经济贸易大学 2014
[6]我国商业银行内部资金转移定价研究[D]. 周吉人.复旦大学 2012
[7]中小商业银行内部资金转移定价研究[D]. 许红辉.浙江大学 2011
[8]商业银行内部资金体制改革的分析[D]. 方一.天津大学 2010
[9]商业银行内部资金转移定价研究[D]. 黄建强.对外经济贸易大学 2006
本文编号：2957145
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