互联网金融时代下Z银行内部审计的问题与完善

发布时间：2021-07-08 17:56

　　随着经济全球化的不断进步和互联网金融快速发展,中国金融业不仅面临着日益强大的国际竞争,还面临着改革与进步。由于互联网金融的发展,国内商业银行正面临着新兴互联网金融产业的巨大冲击,许多商业银行纷纷开展新兴业务和产品来应对危机。但是,在这些新兴电子业务推行的同时,对于内部审计也有着新的要求,商业银行内部审计应该紧跟银行改革步伐,健全完善内部审计体系。本文以互联网金融的大趋势为主线,以提升商业银行内部风险控制为出发点,选择Z银行作为调研研究的对象。首先要清楚本次研究的方向是什么,然后以此为目标进行由浅到深的探索分析。全文开篇先介绍了内部审计的相关理论,在此理论的基础上,通过对Z银行的调研分析,取得相关联的数据和资料并对得到的内部资料进行研究分析,探索Z银行内部审计目前存在的问题,之后结合Z银行的实际情况对存在的问题提出可行的解决方案。本文共有六个部分,在全文开头先列明了当前的研究背景以及意义,随后陈述了国内外与本文相关联的文献,并对这些文献加以总结和分析。其次是对基础理论的研究,以内部审计的发展历程、互联网金融的含义、互联网金融对于内部审计的影响作为理论基础,结合Z银行实际情况进行研究,得到... 

【文章来源】：华中科技大学湖北省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：63 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

商业银行不良贷款余额

图 4.3 Z 银行组织架构图根据图 4.3 所示的组织架构图可以看出董事会内审办公室以及风险管理办公室是董事会直接下设的部门，是银行法人治理机构中重要的组成部分。风险管理部门及内审办公室直接对董事会负责，向董事会汇报工作，这就极大的增强了审计的独立性，避免审计结果受到管理层的过度干扰，可以更加有效的发挥内审风险控制的效果。不过，虽然内部审计机构是董事会直接下设的部门，但是在审计报告呈报给董事会之前，被审机构的管理层总是会以各种方式出面干预。而且，内部审计不同于外部审计，内部审计人员有很多是从下面的基层人员中选拔出来的，审计人员中很可能就会又曾经在被审支行工作过的履历，所以在这样的情况下就很难做到真正的独立性。4.2.2 Z 银行内部审计风险控制情况目前大多数商业银行主要的风险就集中在信贷风险这一部分，所以说信贷风险在一定程度上可以反映商业银行内部审计的风险控制情况。如表 4.2 笔者分析比较了

【参考文献】：
期刊论文
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硕士论文
[1]北京银行内部审计质量控制问题的研究[D]. 陶志鹏.江西财经大学 2016
[2]SRNS银行信贷业务内部审计问题探讨[D]. 吴欢群.江西财经大学 2016
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[4]农村商业银行风险导向内部审计研究[D]. 周丹丹.苏州大学 2016
[5]吉林银行内部审计模式研究[D]. 寇娇伊.吉林大学 2015
[6]内部审计视角下我国商业银行个人理财业务发展与风险管理研究[D]. 马杰.云南大学 2015
[7]X银行小微企业授信审批规程优化研究[D]. 赵轶铭.云南大学 2015



本文编号：3272054