金融行业国家审计研究 ——基于国家治理的分析

发布时间：2021-09-23 07:35

　　金融行业国家审计,顾名思义,就是把金融行业作为主要国家审计对象来展开有效的审计。国家审计发挥其特有的功能和作用,可以强有力地打击金融行业中的违法犯罪行为,制止金融单位各种隐蔽的违规违法操作,整治出现的金融乱象,促进金融稳定、经济繁荣。国家审计通过这种方式参与并最终服务于国家治理。长期以来,国家审计在打击金融犯罪、抵御金融风险、推动金融结构体系建设等方面取得了显著成绩。近年来,随着中国进入全面深化改革的新阶段,金融业的发展出现了一系列新情况、新问题:金融业违法犯罪案件仍然多发;金融产品、金融业务创新、金融混业经营带来了新的不确定性。这些都给新时代的国家审计工作带来了新的挑战。为此,为了使国家审计逐步适应经济社会的发展,与时俱进,不断提高审计的有效性,护航金融业的健康发展,本文首先整理了17份涉及我国五大国有商业银行、政策性银行及部分国有金融单位的资产负债损益审计结果公告。在分析我国金融行业国家审计现状及存在的共性问题的基础上,接着以中国农业银行为例,对近年来出现中国农业银行的审计公告进行详细的整理,根据国家审计署调查出来的问题、事后农业银行所开展的整改行动以及网络上各主流媒体的发声以及中... 

【文章来源】：安徽工业大学安徽省

【文章页数】：46 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第1章 绪论
    1.1 研究背景及意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外文献综述
        1.2.1 国家审计与国家治理关系的研究
        1.2.2 关于国家审计服务国家治理路径的研究
        1.2.3 金融审计与国家治理的研究
    1.3 研究内容及研究方法
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
    1.4 研究思路
    1.5 创新之处
第2章 理论概述
    2.1 国家治理与国家审计的概念界定
        2.1.1 国家治理
        2.1.2 国家审计
    2.2 国家审计与国家治理的关系
        2.2.1 国家治理的发展决定了国家审计的发展
        2.2.2 国家审计促进国家治理的完善
    2.3 金融行业国家审计与国家治理的关系
        2.3.1 金融审计维护金融稳定
        2.3.2 金融审计防范金融风险
        2.3.3 金融审计促进政策落实
第3章 我国金融行业国家审计现状
    3.1 金融行业国家审计概况
    3.2 审计公告情况统计
        3.2.1 审计公告整理
        3.2.2 审计发现问题汇总
    3.3 审计公告分析的结论
第4章 案例研究——以中国农业银行为例
    4.1 农行基本情况介绍
    4.2 “揭示”:农行审计公告分析
        4.2.1 总体情况统计分析
        4.2.2 审计发现的问题分析
        4.2.3 五类问题的经济后果总结
    4.3 “抵御”、“预防”:审计处理情况
        4.3.1 农行整改情况
        4.3.2 社会媒体反映
        4.3.3 中央巡视组的反馈
第5章 国家审计在农行审计中的不足
    5.1 审计覆盖范围有限
    5.2 屡审屡犯现象突出
    5.3 审计人员业务素质有待提高
第6章 应对金融审计不足的对策
    6.1 拓宽审计覆盖范围
    6.2 改善屡审屡犯问题
    6.3 提高金融审计人员业务水平
第7章 结论
参考文献
致谢



本文编号：3405304