ZX银行日照分行会计运营操作风险管理研究

发布时间：2017-05-12 07:00

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【摘要】：会计运营作为商业银行会计业务中的核心部分,对于控制银行操作风险有着极为重要的作用,通过建立起完善的会计运营操作风险管理机制,包括相关的风险管理制度、风险管理部门、风险管理人员以及风险管理流程等,以此来规范会计运营操作风险管理工作。本文以ZX银行日照分行为研究对象,通过运用文献研究法、调研法、案例分析法等研究方法对ZX银行日照分行会计运营操作风险问题进行了研究。分析了ZX银行日照分行会计运营操作风险的管理现状,包括其会计运营操作风险的管理体系、管理制度等。通过对ZX银行日照分行的会计运营操作风险管理现状情况进行研究发现,目前ZX银行日照分行的会计运营操作风险主要表现在出纳风险、核算风险以及结算风险这三个方面,风险形成因素主要有外部因素和内部因素。并且在研究中发现,ZX银行日照分行会计运营操作风险管理中主要存在着会计运营操作流程中缺乏内部控制的参与、缺乏完善的会计运营操作风险预警系统、会计运营操作风险管理制度不健全、会计运营监管部门组织结构不合理、缺乏高素质的风险管理人员以及业务拓展与风险控制关系调节失衡等问题,针对这些问题,提出相应的完善策略。ZX银行日照分行应当建立完善的内部控制机制和会计运营操作风险预警系统,健全会计运营操作风险制度,改革会计运营监管部门组织结构,加强对于会计人员培训,并且合理平衡业务拓展与风险控制关系,建设良好的企业文化,促进信息技术在会计运营操作风险管理中的应用。
【关键词】：商业银行 会计运营 操作风险 ZX银行日照分行
【学位授予单位】：黑龙江八一农垦大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-8
• 第一章 绪论8-16
• 1.1 研究背景8-9
• 1.2 研究目的和意义9
• 1.2.1 研究目的9
• 1.2.2 研究意义9
• 1.3 国内外研究现状9-12
• 1.3.1 国外研究现状9-10
• 1.3.2 国内研究现状10-12
• 1.3.3 国内外研究现状评述12
• 1.4 研究内容与技术路线12-14
• 1.4.1 研究内容12-13
• 1.4.2 技术路线13-14
• 1.5 研究方法14-16
• 第二章 相关概念及理论16-22
• 2.1 商业银行风险概述16-17
• 2.1.1 市场风险16
• 2.1.2 流动性风险16
• 2.1.3 信用风险16-17
• 2.1.4 操作风险17
• 2.2 商业银行操作风险概述17-19
• 2.2.1 操作风险内涵17
• 2.2.2 操作风险成因17-18
• 2.2.3 操作风险的分类与特征18-19
• 2.3 商业银行会计运营中的操作风险表现19-20
• 2.3.1 人工操作风险19
• 2.3.2 会计监督管理风险19-20
• 2.3.3 内部控制风险20
• 2.3.4 会计网络化风险20
• 2.4 商业银行会计运营操作风险管理理论20-21
• 2.4.1 会计运营操作风险管理概念20-21
• 2.4.2 会计运营操作风险管理理论基础21
• 2.5 本章小结21-22
• 第三章 ZX银行日照分行会计运营操作风险管理现状22-38
• 3.1 ZX银行日照分行总体概况22
• 3.2 会计运营操作风险管理制度情况22-25
• 3.2.1 实时和事后监督制度22-23
• 3.2.2 集中化处理制度23
• 3.2.3 会计检查制度23-24
• 3.2.4 会计人员定期轮岗制度24-25
• 3.3 会计运营操作风险管理流程25-26
• 3.4 会计运营操作风险管理部门组织结构26-27
• 3.5 ZX银行日照分行会计运营操作风险产生原因27-29
• 3.5.1 外部因素27-28
• 3.5.2 内部因素28-29
• 3.6 ZX银行日照分行会计运营操作风险管理存在的问题29-34
• 3.6.1 会计运营操作流程中缺乏内部控制的参与29-30
• 3.6.2 缺乏完善的会计运营操作风险预警系统30-31
• 3.6.3 会计运营操作风险管理制度不健全31
• 3.6.4 会计运营监管部门组织结构不合理31-32
• 3.6.5 缺乏高素质的风险管理人员32-33
• 3.6.6 业务拓展与风险控制关系调节失衡33-34
• 3.7 ZX银行日照分行会计运营操作风险的主要表现34-36
• 3.7.1 出纳风险34
• 3.7.2 核算风险34-35
• 3.7.3 结算风险35-36
• 3.8 本章小结36-38
• 第四章 规范ZX银行日照分行会计运营操作风险管理的对策38-44
• 4.1 促进全面内部控制机制的应用38-39
• 4.2 建立完善的会计运营操作风险预警系统39-40
• 4.3 健全会计运营操作风险管理制度40
• 4.4 优化会计运营监管部门组织结构40-41
• 4.5 加强对风险管理人员的培养41-42
• 4.6 合理平衡业务拓展与风险控制的关系42
• 4.7 会计运营操作风险管理对策实施的保障措施42-43
• 4.7.1 建设良好的企业文化42-43
• 4.7.2 促进信息技术在会计运营操作风险管理的应用43
• 4.8 本章小结43-44
• 第五章 研究结论与展望44-46
• 5.1 研究结论44
• 5.2 研究展望44-46
• 参考文献46-50
• 致谢50-52
• 个人简历52

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 王永德;翟文彬;;我国商业银行会计运营操作风险研究[J];商场现代化;2015年24期

2 王梅;;我国商业银行会计业务操作风险与防范对策研究[J];行政事业资产与财务;2015年06期

3 修国义;王芳菲;;我国商业银行全面风险管理体系的构建[J];经济研究导刊;2015年05期

4 张漫春;邢科;;我国商业银行风险管理的两次数据革命[J];武汉金融;2015年02期

5 赵清辉;;利率市场化下商业银行风险管理[J];河北大学学报(哲学社会科学版);2015年01期

6 杨少飞;;城市商业银行风险管理垂直独立研究——风险经理委派机制的建立[J];宁夏社会科学;2014年03期

7 陈才莉;;我国商业银行会计业务操作风险与防范对策研究[J];行政事业资产与财务;2014年12期

8 王光伟;孙杰芳;;利率市场化进程中的我国商业银行风险管理[J];征信;2014年04期

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10 王克楠;;浅析商业银行运营操作风险[J];企业导报;2013年11期

中国硕士学位论文全文数据库 前1条

1 徐志贤;某商业银行内部会计控制研究[D];北京交通大学;2011年

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本文编号：359053