铁路企业工务系统风险识别审计应用探析

发布时间：2021-02-24 03:00

　　工务系统作为铁路企业运输工作重要基础部门,担负着铁路运输安全的重要责任。本文分析了内部审计部门帮助其改善风险控制管理,提高其风险识别能力,对工务系统规避风险、良性发展起到重要的作用。 

【文章来源】：内蒙古科技与经济. 2020,(14)

【文章页数】：2 页

【文章目录】：
1 项目实施背景
    1.1 工务系统基本情况
    1.2 工务系统主要风险类型
    1.3 风险评估标准
2 风险重点检查内容
    2.1 业务外包管理制度的建立及执行情况
    2.2 设备维修管理情况
    2.3 物资采购及存货管理情况
    2.4 废旧轨料管理情况
    2.5 工程验收管理情况
3 审计实施重点问题
    3.1 安全生产费列支不规范,存在经营风险
        3.1.1 问题描述。
        3.1.2 风险识别。
        3.1.3 风险分析。
        3.1.4 风险评估。
    3.2 以2018年度会计报表少列资产,导致资产、损益不实,存在财务错报风险
        3.2.1 问题描述。
        3.2.2 风险识别。
        3.2.3 风险分析。
        3.2.4 风险评估。
    3.3 业务外包管理存在的风险
        3.3.1 问题描述。
        3.3.2 风险识别。
        3.3.3 风险分析。
        3.3.4 风险评估。
    3.4 其他业务收入完成情况与预算相差较大,形成经营风险
        3.4.1 问题描述。
        3.4.2 风险识别。
        3.4.3 风险分析。
        3.4.4 风险评估。
    3.5 废旧轨料回收工作管理不到位,部分车间未建立废旧轨料台账,存在管理风险和财务风险
        3.5.1 问题描述。
        3.5.2 风险识别。
        3.5.3 风险分析。
        3.5.4 风险评估。
4 识别风险改进建议
    4.1 工务系统管理部门
    4.2 工务系统所属站段
5 结束语



本文编号：3048674