我国航天企业内部控制评价研究

发布时间：2021-12-10 14:32

　　对于我国航天企业来说,内部控制是其增强竞争力、持续发展的重要保障。科技全球化的发展趋势和我国经济改革的不断深化,为航天企业建立和完善内部控制带来了一系列的机遇与挑战。内部控制评价有助于改进和完善内部控制,为企业的经营管理提供有效的决策依据,如何实现对内部控制的科学合理的评价,对完善我国航天企业内部控制来说,具有非常重要的意义。本文首先对国内外内部控制评价的相关研究进行总结与评价,并分析了航天企业内部控制评价对象、逻辑框架、评价要点,以及内部控制评价所涉及的理论基础,以此作为后续研究奠定基础;其次,本文构建了我国航天企业的内部控制评价体系,这一体系包括我国航天企业内部控制评价的指标体系和对各个指标进行综合评价的方法,对内部控制进行评价的指标可分为两个层次,第一层次包括:内部控制环境、风险评估、信息与沟通、控制活动和监督等内部控制要素,第二层次是各要素具体分解后的相应若干个指标,进行综合评价时,采用系统聚类思想实现对专家的赋权,同时,在层次分析法中引入模糊一致矩阵,作为评价指标权重的确定方法,此外,还将物元的相关理论引入到我国航天企业内部控制评价中,建立了相应的物元评价模型。最后,本文将所... 

【文章来源】：哈尔滨工业大学黑龙江省 211工程院校 985工程院校

【文章页数】：67 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第1章 绪论
    1.1 研究背景及意义
    1.2 国内外相关研究现状
        1.2.1 国外研究现状
        1.2.2 国内研究现状
        1.2.3 国内外研究现状评价
    1.3 本文的主要内容与结构
第2章 航天企业内部控制评价的理论分析
    2.1 航天企业内部控制评价的对象
    2.2 航天企业内部控制评价的逻辑框架
    2.3 航天企业内部控制评价要点
        2.3.1 控制目标
        2.3.2 控制点
        2.3.3 控制措施
    2.4 航天企业内部控制评价的理论基础
    2.5 本章小结
第3章 我国航天企业内部控制评价体系构建
    3.1 航天企业内部控制评价指标体系的构建
        3.1.1 航天企业内部控制评价总体标准
        3.1.2 航天企业内部控制评价指标体系构成分析
        3.1.3 航天企业内部控制评价指标体系
    3.2 航天企业内部控制评价方法
        3.2.1 专家权重的确定
        3.2.2 指标权重的确定
        3.2.3 对各项指标的综合评价
    3.3 本章小结
第4章 我国航天企业内部控制评价体系的应用
    4.1 中国航天科技集团公司内部控制评价
        4.1.1 中国航天科技集团公司内部控制总体状况
        4.1.2 集团公司内部评价评价结果与分析
    4.2 完善我国航天企业内部控制的对策建议
    4.3 本章小结
结论
参考文献
攻读学位期间发表的学术论文
致谢
个人简历


【参考文献】：
期刊论文
[1]上市公司业绩综合评价方法的比较研究[J]. 孙明洁.  海南金融. 2009(04)
[2]对构建我国企业内部控制评价体系的几点看法——基于CSA视角[J]. 闫飞雪.  价值工程. 2008(09)
[3]风险导向的企业内部控制评价程序[J]. 孙斌.  现代商业. 2008(21)
[4]基于信息集成的内部控制评价与审计程序选择研究[J]. 梅惠娟.  财会通讯(学术版). 2008(05)
[5]基于风险管理的内部控制评估方法探讨[J]. 张淑慧.  重庆工商大学学报(社会科学版). 2008(02)
[6]试论现代企业内部控制评价之一般标准[J]. 朱敏军.  现代商业. 2007(26)
[7]内部控制评价量化模型探析——基于公司治理的视角[J]. 孟林,任志宏.  东北财经大学学报. 2007(06)
[8]企业内部控制执行力自评价[J]. 刘雪妮,莫燕,王云丽.  审计与经济研究. 2007(05)
[9]基于美英内部控制评价与报告体系比较的思考与借鉴[J]. 赵锡尧.  审计月刊. 2007(05)
[10]构建企业内部控制评价指标体系的理论框架[J]. 文胜泽.  湖北民族学院学报(哲学社会科学版). 2007(02)



本文编号：3532805