H高速公路公司内部控制研究

发布时间：2022-07-20 14:44

　　虽然内部控制的概念20世纪才正式提出,但在此之前的漫长人类历史中,内部控制的思想已被应用到人们的日常生活中。内部控制制度是企业管理的关键环节和重要组成部分,其建立和完善对企业的可持续发展具有举足轻重的作用。近几年来,内部控制的研究应用越来越受到国内外企业的关注和重视。当前我国企业经营管理的低效和不规范运作都可归结为内部控制的缺失。一个设计和运行良好的内部控制制度,对于防范和发现企业的内外欺诈事件、纠正错误观点和舞弊,促使企业资源合理配置,提高生产经营效率都具有十分重要意义。因此,加强对内部控制的理论研究和实践分析、建立健全企业内部控制就成了一项刻不容缓的任务,而建立一套科学而又有效的内部控制制度,对任何一个企业都至关重要的。H高速公路公司是一家专注投资、发展、经营和管理内地收费路桥的上市公司。H高速公路公司的成绩和发展,与公司多年来建立健全内部控制体系的努力是分不开的,但是在发展的同时,内部控制的缺陷也逐渐体现出来,因此继续加强与完善H高速公路公司内部控制制度显得尤为重要。本文结合公路公司的具体经营情况,运用现代企业内部控制理论,对该公司现存的内部控制现状进行分析,发现内部控制缺陷,加... 

【文章页数】：72 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第1章 导论
    1.1 研究背景、目的与意义
    1.2 国内外研究相关文献综述
        1.2.1 国外研究相关文献综述
        2.2.2 国内研究相关文献综述
    1.3 本文的研究的方法和内容
第2章 企业内部控制的概述
    2.1 企业内部控制的含义
    2.2 内部控制的目标、主体与客体
        2.2.1 内部控制的目标
        2.2.2 内部控制制度的主体与客体
    2.3 企业内部控制要素
    2.4 内部控制的起源与发展
第3章 H高速公路公司内部控制现状、存在问题及原因分析
    3.1 H高速公路公司概况
        3.1.1 H高速公路公司简介
        3.1.2 H高速公路公司管理人员构成
        3.1.3 H高速公路公司状况SWOT分析
    3.2 H高速公路公司内部控制存在的问题及原因分析
        3.2.1 H高速公路公司内部控制发展的沿革
        3.2.2 H高速公路公司内部控制现状
        3.2.3 H高速公路公司内部控制存在的主要问题及原因分析
第4章 H高速公路公司内部控制的完善措施
    4.1 加强控制环境的建设
        4.1.1 增强单位负责人的内部控制意识
        4.1.2 提高企业管理者的素质
        4.1.3 完善组织结构与权责体系
        4.1.4 加强员工培训与教育
    4.2 H高速公路公司内部控制制度的设计
        4.2.1 H高速公路公司内部控制的设计步骤
        4.2.2 H高速公路公司部分业务内部控制制度
    4.3 建立全面预算的控制制度
        4.3.1 H高速公路公司全面预算的编制程序
        4.3.2 建立全面预算的考评机制
    4.4 在内部控制基础上推进企业风险管理
        4.4.1 进行全面的风险评估
        4.4.2 H高速公路公司各管理层在企业风险管理中的地位和职责
        4.4.3 H高速公路公司风险管理体系的建立方法
    4.5 完善后的H高速公路公司内部控制状况
结论与不足
参考文献
致谢
攻读硕士学位期间研究成果


【参考文献】：
期刊论文
[1]论电算化会计信息系统的内部控制[J]. 范颖茜.  辽宁财专学报. 2002(05)
[2]COSO报告与内部控制研究[J]. 陈继云.  上海会计. 2002(06)
[3]加强企业内部会计控制探析[J]. 杨兴全,刘亚莉.  四川会计. 2002(03)
[4]共同控制下企业合并的会计方法选择[J]. 潘秀丽.  会计研究. 2002(01)
[5]建立和完善内部控制的思考[J]. 朱荣恩.  会计研究. 2001(01)
[6]企业内部控制理论的发展与启示[J]. 吴水澎,陈汉文,邵贤弟.  会计研究. 2000(05)
[7]西方公司监事审计制度及其借鉴[J]. 刘长翠.  审计与经济研究. 1998(04)
[8]建立以财务报告为核心的企业报告模式[J]. 张跃进.  商业会计. 1998(04)



本文编号：3664186