我国高速公路集团公司资金结算中心的问题及改进

发布时间：2017-08-12 04:11

  本文关键词：我国高速公路集团公司资金结算中心的问题及改进

  更多相关文章： 高速公路集团 资金结算中心 内部控制 资金监控

【摘要】：我国高速公路尽管在现阶段取得了突飞猛进的发展,但我国幅员辽阔,高速公路虽然形成中心城市向外放射及横穿东西、纵贯南北的网络布局,由于西部落后,高速公路在西部城市仍呈现出稀稀落落的状态。在逐步发展过程中,我国高速公路建设资金由原来单一的政府拨款转变为国家及地方预算内资金、国债、国内外银行贷款、发行有价证券、转让经营权等多位一体的融资方式。巨额的建设资金和收费形成一个庞大的“资金池”,有效管理高速公路集团公司的资金是其稳健运行的保证。随着我国西部大开发的深入以及经济的发展,我国高速公路还具有广阔的发展前景。因此分析我国高速公路集团公司采用的资金管理模式,并提出完善对策,不仅对提高集团公司资金使用效率具有积极意义,也能为我国高速公路的资金管理提供借鉴意义。 本文针对我国高速公路集团公司采用的资金结算中心存在的问题展开研究。本文首先通过文献研究法对国内外的相关文献进行分析、概括、归纳和总结,分析了集团公司资金集中管理的理论基础——内部控制理论、财务控制理论和信息不对称理论。在此基础上,对国内外集团公司的相关资金管理研究成果作了总结,阐述了学者从不同角度对资金管理模式进行的分类情况,以及在企业集团运行管理中资金管理存在的问题和根据具体情况提出的相应解决措施,并归纳总结了我国学者对高速公路集团公司资金管理的研究现状。其次运用比较分析法分析了我国高速公路集团公司逐步发展过程中的三种资金管理模式——统收统支模式、拨付备用金模式和资金结算中心模式,并根据我国高速公路集团公司现阶段的发展状况指出资金结算中心是我国高速公路集团公司目前采取的主要资金管理模式。然后通过对我国高速公路集团公司资金结算中心基本情况的描述,介绍了我国高速公路集团公司资金结算中心的运作方式和职能,详细分析了其存在运行缺乏成员单位领导支持,组织架构不完善,运行效率不高,考核制度不完善等问题,并对这些问题进行原因分析。正是由于集团领导对资金集中管理认识不到位,行政干预致使结算中心职能受限,缺乏专业的资金管理系统等导致的结果。最后,从内部控制、公司治理结构、用人机制等方面,提出使我国高速公路集团公司资金结算中心得以顺利、高效运行的保障措施。在公司治理结构上,设立由集团公司主要职能部门领导组成的资金委员会,各个部门形成相互合作、相互监督的局面,提高集团管理效率。在内部控制方面,建立严格的审批机制,控制资金结算中心贷款规模,由资金结算中心编制全面预算,并对各成员单位下达预算指标,在授信额度内向成员单位贷款,超过授信额度则由信贷部审核批准再执行；完善资金结算中心内部控制制度,规避资金集中风险；建立健全ERP管理系统,通过信息系统与商业银行进行数据实时对接,提高资金结算效率；同时完善资金结算中心考核制度,提出利用绩效棱柱模型,对资金结算中心的绩效进行全面、客观的考核。在用人机制上,建立高素质人才用人机制,建立公开、公平、公正的竞争机制,任人唯贤,加大对人才的培养力度,不定期派遣资金运作人才到企业、高校锻炼学习,提高资金运作的效率；加强职业道德建设,遏制贪污腐败之风,营造良好的管理氛围;建立奖惩制度,激发员工的积极性,提升员工的进取心和责任心。
【关键词】：高速公路集团 资金结算中心 内部控制 资金监控
【学位授予单位】：江西财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F275;F542.6
【目录】：

• 摘要8-10
• Abstract10-12
• 0 引言12-21
• 0.1 研究背景及意义12-13
• 0.1.1 研究背景12
• 0.1.2 选题意义12-13
• 0.2 文献综述13-19
• 0.2.1 国外研究现状13-16
• 0.2.2 国内研究现状16-18
• 0.2.3 文献述评18-19
• 0.3 本文研究方法及思路19
• 0.3.1 研究思路19
• 0.3.2 研究方法19
• 0.4 本文的框架结构19-21
• 1 高速公路集团公司资金结算中心理论概述21-28
• 1.1 资金结算中心的基本概念及特点21-22
• 1.1.1 资金结算中心的基本概念21
• 1.1.2 资金结算中心的特点21-22
• 1.2 资金结算中心模式的理论基础22-25
• 1.2.1 内部控制理论22-23
• 1.2.2 财务控制理论23-24
• 1.2.3 信息不对称理论24-25
• 1.3 我国高速公路集团公司发展中资金管理的三种模式25-28
• 1.3.1 统收统支模式25-26
• 1.3.2 拨付备用金模式26
• 1.3.3 资金结算中心模式26-28
• 2 我国高速公路集团公司资金结算中心管理现状分析28-32
• 2.1 我国高速公路集团公司资金结算中心的基本情况28-29
• 2.1.1 我国高速公路集团公司主要采用资金结算中心管理模式28
• 2.1.2 我国高速公路集团公司资金结算中心基本情况简介28-29
• 2.2 我国高速公路集团公司资金结算中心的职能及运作方式29-32
• 2.2.1 我国高速公路集团公司资金结算中心的职能29-30
• 2.2.2 我国高速公路资金结算中心的运作方式30-32
• 3 我国高速公路集团公司资金结算中心存在的问题及原因分析32-40
• 3.1 我国高速公路集团公司资金结算中心存在的问题32-35
• 3.1.1 资金结算中心的运作缺乏成员单位领导支持32
• 3.1.2 资金结算中心组织架构不完善32-34
• 3.1.3 资金结算中心运行效率不高34-35
• 3.1.4 资金结算中心考核制度不健全35
• 3.2 我国高速公路集团公司资金结算中心存在问题的原因分析35-40
• 3.2.1 受国家现行法律和政策的约束35-36
• 3.2.2 行政干预多,资金结算中心职能受限36-37
• 3.2.3 缺乏专业的资金管理系统37-40
• 4 完善我国高速公路集团公司资金结算中心的建议40-49
• 4.1 完善公司治理结构,落实企业管理责任40-42
• 4.1.1 资金结算中心设立资金管理委员会40-41
• 4.1.2 建立严格的审批机制,控制资金结算中心贷款规模41
• 4.1.3 建立多层次的资金结算中心内部组织结构41-42
• 4.2 健全资金集中管理体系,强化监督职能42-45
• 4.2.1 完善资金结算中心的内控制度,规避资金集中风险42-43
• 4.2.2 建立健全ERP管理系统,实现银企直联43
• 4.2.3 完善资金结算中心考核制度43-44
• 4.2.4 搭建资金结算中心监控平台,引入风险管理思想44-45
• 4.3 健全人才机制,提高从业人员素质45-49
• 4.3.1 建立高素质人才用人机制45-46
• 4.3.2 加强资金结算中心人员职业道德建设及专业培训46-47
• 4.3.3 建立奖惩制度47-49
• 5 结束语49-51
• 参考文献51-54
• 致谢54

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前5条

1 袁琳,张跃进;构建结算中心模式下的内部控制系统[J];北京工商大学学报(社会科学版);2003年01期

2 刘荣;;我国高速公路管理体制存在的问题及对策研究[J];产业与科技论坛;2010年01期

3 胡圣沂;;论企业集团资金管理模式[J];贵州工业大学学报(社会科学版);2006年04期

4 纪培锋;;集团企业资金集中管理的探讨[J];全国商情(经济理论研究);2006年07期

5 李新;李康昱;;企业集团资金管理的问题、模式及对策[J];山东经济;2006年05期

，

本文编号：659689