内部控制视角下的银行业风险管理研究
发布时间：2020-12-25 07:43
随着中国金融业的快速发展,银行的经营活动正变得越来越复杂,业务不断扩大,他们面对瞬息万变且充满风险的市场的同时,迫切需要在银行建立内部控制机制,加强风险管理。为达到这个目标,风险管理人员须透彻了解公司的风险管理机制。而且,内部控制与风险管理的重要性,被整个社会尤其是政府部门和银行领导所意识到,建立和完善内部控制视角下的风险管理机制是所有企业尤其是银行业内部控制和风险管理的基本需求。因此,很有必要从内部控制的视角开始探讨与研究银行业风险管理。本文首先介绍权变理论、博弈论、内部控制理论与风险管理理论等基本理论及这些理论在银行业风险管理中的相关运用,以及银行业内部控制与风险管理的相互关系。再接着运用相关理论分析当前内部控制视角下的银行业风险管理存在的问题及成因分析,运用现代管理方法、风险评估和控制理论,研究相应的防范对策和控制措施将风险可以控制在接受的水平之内。再结合实际,选择中国建设银行A省分行进行案例研究,其内部控制下的风险管理评价体系是选取内部控制五要素以与风险管理各关键要点之间的影响项目来进行量化处理的过程,从而倡导内部控制视角下的银行业风险管理的重要性,以实现公司价值最大化。在此基...
【文章来源】：长沙理工大学湖南省
【文章页数】：90 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 绪论
1.1 研究背景与研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状及评述
1.2.1 国外研究现状及评述
1.2.2 国内研究现状及评述
1.3 研究内容框架与研究方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 本文创新点
1.4.1 研究视角的创新
1.4.2 研究内容的创新
第二章 内部控制视角下的银行业风险管理的理论基础
2.1 权变理论
2.1.1 权变理论的内容
2.1.2 权变理论与银行业风险管理的关系
2.2 博弈论理论
2.2.1 博弈论理论的内容
2.2.2 小偷—守卫博弈模型运用于银行业风险管理
2.3 内部控制理论
2.3.1 内部控制理论的内容
2.3.2 内部控制理论在银行业风险管理研究中的运用
2.4 风险管理理论
2.4.1 风险管理理论的内容
2.4.2 全面风险管理在银行业的运用
第三章 银行业内部控制与风险管理的相互关系
3.1 银行业内部控制的特点
3.1.1 信贷风险管理是银行内部控制的重心
3.1.2 银行组织体系和机构设置的特殊性
3.1.3 经营活动现金流充足且无实物资产流转
3.1.4 规范而精炼的对外财务会计报告体系
3.1.5 信息技术控制贯穿银行运行的各个环节
3.2 银行业风险管理的内容
3.2.1 银行风险的识别
3.2.2 银行风险的评估
3.2.3 银行风险的应对
3.3 银行业内部控制与风险管理的关系
3.3.1 银行业风险管理有助于内部控制实现其目标
3.3.2 银行业风险管理主要依赖完善的内部控制
3.3.3 内部控制是银行业风险管理的基础
3.3.4 内部控制是银行业风险管理实践的现实选择
第四章 内部控制视角下的银行业风险管理存在的问题及成因分析
4.1 内部控制视角下的银行业风险管理存在的问题
4.1.1 银行业内控意识薄弱且风险管理机构独立性受到威胁
4.1.2 银行业风险管理措施不健全或制度执行不力
4.1.3 银行业风险管理信息交流与反馈机制不畅通
4.1.4 银行业缺乏定量的风险识别方法
4.1.5 银行业风险评估活动不全面
4.1.6 银行业风险应对不及时与监督约束失效引发内部欺诈行为
4.2 内部控制视角下的银行业风险管理不到位的成因分析
4.2.1 风险管理机构的定位取决于银行的组织结构理念
4.2.2 银行内控框架体系的设计与运行制约风险管理
4.2.3 信息传递机制不能保证银行信息与交流活动顺畅
4.2.4 缺乏有执行效力的银行风险管理机制
4.2.5 银行经营者的内部欺诈行为与股东的监督形成博弈
第五章 完善内部控制视角下的银行业风险管理的相关措施
5.1 倡导银行扁平式组织管理结构和重塑银行风险管理机构地位
5.1.1 推进商业银行扁平化管理模式
5.1.2 建立监事会领导下的风险管理委员会
5.1.3 进一步完善风险管理组织结构以加强基层行的风险管理
5.2 健全银行内部控制体系且确保其有效性的充分发挥
5.2.1 完善内控措施以增强银行风险管理职能
5.2.2 加大内控执行力度以提高银行风险识别评估与应对的能力
5.3 健全信息交流与反馈机制以及时防范风险
5.4 完善全面风险管理机制以保持内控的有效运行
5.4.1 树立银行领导风险管理意识以建立风险评估机制
5.4.2 引入竞争机制以强化风险管理机构的建立与人员素质
5.4.3 选择科学的风险管理方法和工具
5.5 构造银行经营者与股东的纳什均衡以全面加强银行监督机制
5.5.1 结合理论与实际求解模型的混合策略纳什均衡
5.5.2 防范内部欺诈和加强银行监督与反舞弊机制
第六章 内部控制视角下的银行业风险管理的案例分析
6.1 中国建设银行概括
6.1.1 中国建设银行的基本介绍
6.1.2 A省分行的基本介绍
6.2 建设银行内部控制下风险管理评价体系的设计思路
6.2.1 构建内部控制下风险管理的评价框架
6.2.2 内部控制下风险管理评价标准
6.3 建设银行A省分行内控视角下风险管理评价系统具体操作
6.3.1 A省分行风险业务抽样
6.3.2 A省分行风险业务抽样测试
6.3.3 A省分行内部控制下风险管理评级评价
6.3.4 报告A省分行内控视角下风险管理评价结果
6.4 建行A省分行内控视角下风险管理评价对银行业风险管理的启示
6.4.1 以风险管理理念为基础构建银行内控视角下风险管理评价体系
6.4.2 健全与完善银行业内部控制目标体系
6.4.3 提倡银行业采用合理的风险识别与评估标准
第七章 结论及展望
7.1 研究结论
7.2 研究展望
参考文献
致谢
附录A 攻读学位期间取得的学术成果
附 文献综述报告
中文摘要
ABSTRACT
【参考文献】：
期刊论文
[1]关于深化商业银行内部审计职能的探讨[J]. 李岩玉. 财会月刊. 2011(03)
[2]国有商业银行内部控制与风险控制的相关性研究[J]. 陆媛,张同健. 财会通讯. 2011(02)
[3]银行舞弊监管的博弈模型分析[J]. 曹军,沈红波,饶艳超. 会计研究. 2010(02)
[4]论我国商业银行内部控制机制中的内部审计[J]. 朱至文,吴菲. 财会通讯. 2009(36)
[5]试论内部审计与内部控制体系的关系[J]. 王华. 合肥学院学报(社会科学版). 2009(04)
[6]论我国内部审计的发展方向[J]. 袁爱武. 财经界(学术版). 2009(05)
[7]企业内部控制理论的发展及其新思考[J]. 李天剑,高迪. 中国管理信息化. 2008(23)
[8]内部审计定位和组织设置的思考——基于公司治理的视角[J]. 杜轩,黄可嘉. 现代商业. 2008(21)
[9]企业内部控制体系的构建——基于对COSO和COCO内部控制体系的整合性探析[J]. 陈俊,王曙光. 审计与经济研究. 2008(03)
[10]内部审计的发展及对我国的启示[J]. 赵丽丽. 辽宁经济. 2007(07)
博士论文
[1]基于受托责任理论的内部审计若干问题研究[D]. 瞿曲.厦门大学 2006
本文编号：2937234
【文章来源】：长沙理工大学湖南省
【文章页数】：90 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 绪论
1.1 研究背景与研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状及评述
1.2.1 国外研究现状及评述
1.2.2 国内研究现状及评述
1.3 研究内容框架与研究方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 本文创新点
1.4.1 研究视角的创新
1.4.2 研究内容的创新
第二章 内部控制视角下的银行业风险管理的理论基础
2.1 权变理论
2.1.1 权变理论的内容
2.1.2 权变理论与银行业风险管理的关系
2.2 博弈论理论
2.2.1 博弈论理论的内容
2.2.2 小偷—守卫博弈模型运用于银行业风险管理
2.3 内部控制理论
2.3.1 内部控制理论的内容
2.3.2 内部控制理论在银行业风险管理研究中的运用
2.4 风险管理理论
2.4.1 风险管理理论的内容
2.4.2 全面风险管理在银行业的运用
第三章 银行业内部控制与风险管理的相互关系
3.1 银行业内部控制的特点
3.1.1 信贷风险管理是银行内部控制的重心
3.1.2 银行组织体系和机构设置的特殊性
3.1.3 经营活动现金流充足且无实物资产流转
3.1.4 规范而精炼的对外财务会计报告体系
3.1.5 信息技术控制贯穿银行运行的各个环节
3.2 银行业风险管理的内容
3.2.1 银行风险的识别
3.2.2 银行风险的评估
3.2.3 银行风险的应对
3.3 银行业内部控制与风险管理的关系
3.3.1 银行业风险管理有助于内部控制实现其目标
3.3.2 银行业风险管理主要依赖完善的内部控制
3.3.3 内部控制是银行业风险管理的基础
3.3.4 内部控制是银行业风险管理实践的现实选择
第四章 内部控制视角下的银行业风险管理存在的问题及成因分析
4.1 内部控制视角下的银行业风险管理存在的问题
4.1.1 银行业内控意识薄弱且风险管理机构独立性受到威胁
4.1.2 银行业风险管理措施不健全或制度执行不力
4.1.3 银行业风险管理信息交流与反馈机制不畅通
4.1.4 银行业缺乏定量的风险识别方法
4.1.5 银行业风险评估活动不全面
4.1.6 银行业风险应对不及时与监督约束失效引发内部欺诈行为
4.2 内部控制视角下的银行业风险管理不到位的成因分析
4.2.1 风险管理机构的定位取决于银行的组织结构理念
4.2.2 银行内控框架体系的设计与运行制约风险管理
4.2.3 信息传递机制不能保证银行信息与交流活动顺畅
4.2.4 缺乏有执行效力的银行风险管理机制
4.2.5 银行经营者的内部欺诈行为与股东的监督形成博弈
第五章 完善内部控制视角下的银行业风险管理的相关措施
5.1 倡导银行扁平式组织管理结构和重塑银行风险管理机构地位
5.1.1 推进商业银行扁平化管理模式
5.1.2 建立监事会领导下的风险管理委员会
5.1.3 进一步完善风险管理组织结构以加强基层行的风险管理
5.2 健全银行内部控制体系且确保其有效性的充分发挥
5.2.1 完善内控措施以增强银行风险管理职能
5.2.2 加大内控执行力度以提高银行风险识别评估与应对的能力
5.3 健全信息交流与反馈机制以及时防范风险
5.4 完善全面风险管理机制以保持内控的有效运行
5.4.1 树立银行领导风险管理意识以建立风险评估机制
5.4.2 引入竞争机制以强化风险管理机构的建立与人员素质
5.4.3 选择科学的风险管理方法和工具
5.5 构造银行经营者与股东的纳什均衡以全面加强银行监督机制
5.5.1 结合理论与实际求解模型的混合策略纳什均衡
5.5.2 防范内部欺诈和加强银行监督与反舞弊机制
第六章 内部控制视角下的银行业风险管理的案例分析
6.1 中国建设银行概括
6.1.1 中国建设银行的基本介绍
6.1.2 A省分行的基本介绍
6.2 建设银行内部控制下风险管理评价体系的设计思路
6.2.1 构建内部控制下风险管理的评价框架
6.2.2 内部控制下风险管理评价标准
6.3 建设银行A省分行内控视角下风险管理评价系统具体操作
6.3.1 A省分行风险业务抽样
6.3.2 A省分行风险业务抽样测试
6.3.3 A省分行内部控制下风险管理评级评价
6.3.4 报告A省分行内控视角下风险管理评价结果
6.4 建行A省分行内控视角下风险管理评价对银行业风险管理的启示
6.4.1 以风险管理理念为基础构建银行内控视角下风险管理评价体系
6.4.2 健全与完善银行业内部控制目标体系
6.4.3 提倡银行业采用合理的风险识别与评估标准
第七章 结论及展望
7.1 研究结论
7.2 研究展望
参考文献
致谢
附录A 攻读学位期间取得的学术成果
附 文献综述报告
中文摘要
ABSTRACT
【参考文献】：
期刊论文
[1]关于深化商业银行内部审计职能的探讨[J]. 李岩玉. 财会月刊. 2011(03)
[2]国有商业银行内部控制与风险控制的相关性研究[J]. 陆媛,张同健. 财会通讯. 2011(02)
[3]银行舞弊监管的博弈模型分析[J]. 曹军,沈红波,饶艳超. 会计研究. 2010(02)
[4]论我国商业银行内部控制机制中的内部审计[J]. 朱至文,吴菲. 财会通讯. 2009(36)
[5]试论内部审计与内部控制体系的关系[J]. 王华. 合肥学院学报(社会科学版). 2009(04)
[6]论我国内部审计的发展方向[J]. 袁爱武. 财经界(学术版). 2009(05)
[7]企业内部控制理论的发展及其新思考[J]. 李天剑,高迪. 中国管理信息化. 2008(23)
[8]内部审计定位和组织设置的思考——基于公司治理的视角[J]. 杜轩,黄可嘉. 现代商业. 2008(21)
[9]企业内部控制体系的构建——基于对COSO和COCO内部控制体系的整合性探析[J]. 陈俊,王曙光. 审计与经济研究. 2008(03)
[10]内部审计的发展及对我国的启示[J]. 赵丽丽. 辽宁经济. 2007(07)
博士论文
[1]基于受托责任理论的内部审计若干问题研究[D]. 瞿曲.厦门大学 2006
本文编号：2937234
本文链接：https://www.wllwen.com/jingjilunwen/kuaiji/2937234.html
