以战略目标为导向的全面预算管理体系建设

发布时间：2021-03-05 21:09

　　随着国际市场竞争日益激烈,株洲中车时代电气股份有限公司以往的全面预算管理从管理理念、控制策略到信息系统功能等方面,都已经无法满足战略落地、资源平衡、精细管控的要求。为此,公司围绕"组织高效化、经营全球化"的发展目标,在经营管理理念、组织架构、管控模式等方面进行变革与提升,探索实施以战略目标为导向的全面预算管理体系建设。以战略目标为导向的全面预算管理体系,从顶层设计牵引业务活动开展,打通了"从战略规划到目标举措、从目标举措到项目活动,从项目活动到计划预算,从计划预算到资源平衡,从资源平衡到执行监控与分析,从监控与分析到绩效考核,再对规划目标进行调整优化"的管理主线,整合了公司各项业务、信息以及资金,实现公司资源的有效配置,打通职能管理壁垒,使得各个部门之间高度协同,将战略目标有效的贯彻落实下去,达到降本增效、管理提升、促进企业持续发展的目的,提升市场竞争能力与价值创造能力。 

【文章来源】：创新世界周刊. 2020,(07)

【文章页数】：20 页

【文章目录】：
一、实施背景
    （一）面对生存环境变化，推动内部管理变革的必然要求
    （二）解决战略与预算脱节弊端的必然需要
    （三）打破传统职能管理与项目管理壁垒，保障企业可持续发展的必然选择
二、内涵
三、主要做法
    （一）坚持以战略为导向，推进战略指标分解落实
        1. 细化公司战略目标
        2. 梳理战略关键要素
        3. 构建战略时钟闭环
    （二）建立资源平衡配置模型，实施战略导向的资源优化配置
        1. 根据企业战略目标进行资源分析
        2. 梳理出资源预算编制标准
        3. 制定年度预算资源平衡配置计划
    （三）构建全面预算管理体系，预算资源管控全面升级
        1. 完善产供销研服联动的全价值链
        2. 全面提升预算管理精细化
        3. 构建N+6滚动预测模式
        4. 优化预算分析体系
        5. 强化预算分析考评体系
        6. 梳理预算资源耗用标准，夯实资源管控基础
    （四）建立专业审查机制，促进预算资源管控科学化
        1. 分子公司内部资源需求的评审
        2. 专业线归口审查
        3. 决策层综合平衡
        4. 资源配置计划与责任状相结合
    （五）构建高度集成的全流程管控信息化平台
        1. 构建全面预算管理信息化平台
        2. 信息化管理平台集成优化升级
四、实施成效
    （一）不断提升中车“金名片”含金量
    （二）引导全面预算全流程全价值链管理机制不断升级
    （三）促进公司经济效益的持续增长
        1. 提升利润指标，改善公司盈利能力
        2. 加强成本费用管理，降本增效成效显著
        3. 合理筹划资金安排，提高资金收益
    （四）获得国内专家学者的高度评价



本文编号：3065868