企业内部控制基本规范在汉德车桥公司体系构建中的应用研究

发布时间：2021-06-14 12:15

　　随着经济全球化的发展,企业的生存环境发生了巨大改变,企业内部控制体系的进一步完善和创新就显得尤为重要。内控体系是一个要靠组织的董事会、管理层和全体员工去实现的过程,实现这一过程是为了更加合理地保证经营的效果性和效率性、财务报告的可信性、对有关法律法规和规章制度的遵循性。我国企业随着规模的不断扩大以及企业所面临的内外部环境的复杂多变,再加上企业产权制度改革的不断深化,迫切要求企业加强对其内部控制的规范化和合理化。论文采用了规范研究和案例研究相结合的方法,结合作者所在公司内部控制体系建设及运行的实际情况,对企业如何建立和运行内控体系进行了分析和研究。首先,对企业开展内部控制的背景意义进行了分析,并对内部控制理论的发展及规范的内容进行了回顾和总结。其次,对公司内部控制架构及内部控制现状进行了分析和阐述,并在此基础上,结合公司内部控制体系建设及内控体系的运行情况,对如何建立高效的企业内部控制体系进行了研究。介绍了内部控制体系建设各阶段的具体做法,提出了有效实施内控基本规范的四个基本程序（计划、沟通、执行、反馈）。最后对公司内控基本规范有效实施进行了总结,提出了内控体系有效运行的六大保障措施,并... 

【文章来源】：山东大学山东省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：65 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 绪论
    1.1 研究背景和意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 研究方法和内容
    1.3 创新和不足
第二章 企业内部控制基本规范及其相关文献
    2.1 国外文献研究
    2.2 国内文献研究
    小结
第三章 汉德车桥公司内部控制架构及内部控制现状分析
    3.1 公司基本情况简介
        3.1.1 公司基本经营情况
        3.1.2 公司治理情况
        3.1.3 公司组织架构
    3.2 公司内部控制现状及存在问题描述
        3.2.1 内部环境方面
        3.2.2 风险评估方面
        3.2.3 控制活动方面
        3.2.4 信息与沟通方面
        3.2.5 内部监督方面
第四章 内部控制基本规范在汉德车桥公司的应用分析
    4.1 公司实施内部控制基本规范方法的必要性
        4.1.1 A+H上市公司及其子公司的法定要求
        4.1.2 公司自身发展的要求
    4.2 公司内部控制基本规范方法的实施程序
        4.2.1 计划
        4.2.2 沟通
        4.2.3 执行、反馈
    4.3 公司内部控制基本规范方法的应用
        4.3.1 设立基础,评估风险
        4.3.2 设计有效性评估
        4.3.3 管理层整改
        4.3.4 执行有效性评估
        4.3.5 自我评价
第五章 公司内部控制基本规范实施的保障措施和效果展望
    5.1 公司内部控制基本规范实施的保障措施
        5.1.1 组织保障
        5.1.2 流程、制度保障
        5.1.3 考核保障
        5.1.4 智力保障
        5.1.5 文化保障
        5.1.6 信息保障
    5.2 公司内部控制基本规范实施的效果展望
参考文献
致谢
学位论文评阅及答辩情况表


【参考文献】：
期刊论文
[1]后萨班斯法案时代内部控制实证研究:回顾与展望[J]. 陈少华,陈爱华.  开发研究. 2011(01)
[2]企业内部控制规范实施机制构建:战略导向与系统整合[J]. 池国华.  会计研究. 2009(09)
[3]美国内部控制实证研究:回顾与启示[J]. 李享.  审计研究. 2009(01)
[4]内部控制、公司治理、风险管理:关系与整合[J]. 谢志华.  会计研究. 2007(10)
[5]萨班斯法案、COSO风险管理综合框架及其启示[J]. 吴水澎.  财会学习. 2007(02)
[6]内部控制理论面临的困境及其出路[J]. 杨雄胜.  会计研究. 2006(02)
[7]论现代内部审计的风险管理控制方法[J]. 徐德.  审计研究. 2005(02)
[8]优化企业内部控制环境的思考[J]. 彭正辉.  前沿. 2005(03)
[9]浅析我国上市公司的内部控制信息批露[J]. 盛伟,刘国.  价值工程. 2004(08)
[10]中油集团内部控制探索与实践[J]. 贡华章.  会计研究. 2004(08)

硕士论文
[1]A公司内部控制案例研究[D]. 杨洋.大连理工大学 2009
[2]国有企业的内部控制问题研究[D]. 董良骥.东北财经大学 2006



本文编号：3229811